双头大剪刀：回复邹老师 我之前入的是库存，那应该是借：库存商品了吧

邹老师：回复双头大剪刀你好，是的，那就把原材料科目换成库存商品科目

陆：回复文文老师 数量，单价不用体现吧

文文老师：回复陆数量，单价不用体现。

陆：回复文文老师 到时这部份的原材料是不是要调增出来

文文老师：回复陆若没有真实业务，对方又走逃了，是要调增

陆：回复文文老师 那放在原材料，到时还得领用，不然有余额在借方

陆：回复文文老师 这张失控原材料发票是上年的发票了

文文老师：回复陆若已经领用，直接借记主营业务成本

陆：回复文文老师 以前年度领用完了 是不是借：主营成本（增加成本）贷：进项税转出，还是说借：未分配利润，贷：进项税转出

文文老师：回复陆以前年度领用完了    借：未分配利润，贷：进项税转出

陆：回复文文老师 那这样做，汇算清缴还需调增吗？

文文老师：回复陆汇算清缴仍需调增，扣除类-其他栏

稳稳的幸福：回复江老师 18年不用做以前年度损益调整吗？利润部分怎么结转？所得税怎么计提？

江老师：回复稳稳的幸福借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整）

一叶小舟：回复宸宸老师 不是借以前年度损益调整?

宸宸老师：回复一叶小舟您好，需要的，但是一般进项税金额不会太大。 但是如果您通过以前年度损益调整是更好的，就是麻烦一些

：回复adaxu交了滞纳金和税款怎么做分录

果果：回复陈诗晗老师 老师，这些都2018年入账的，可以这样处理吗？不经过以前年度损益调整，而且失控了，我进营业外收入，不是多缴纳税款呀

果果：回复陈诗晗老师 用以前年度损益调整科目，来调整利润分配行不行？

陈诗晗老师：回复果果可以这样处理不影响，这是作为新经济业务 处理的。是要多闪所得税的。 你调整也是要交所得税的

果果：回复陈诗晗老师 那请问，2019年取得发票，2019年入账了，同年失控发票，那企业对这笔发票不列入成本行不行，因也未付款，直接借:应付账款，贷:原材料，冲原来入账分录，因为我没冲2019年利润导致少缴企业所得税，这样应付账款不用做到营业外收入中交企业所得税如何？

陈诗晗老师：回复果果可以的，你本就不可计成本的，税法上是不认可的。 你这是增值税的调整，但所得税申报，你这个成本要调增，不可扣除的

果果：回复陈诗晗老师 那我2019年5月，借:原材料14万，应交税金～进项税，18200元 贷:应付账款158200元，2019年12月失控，税局通知进项税额转出，我借:原材料18200元，贷:应交税费～进项税额转出18200，同时，我再借:应付账款158200元，贷:原材料158200元，这样账务处理，我把我之前入账原材料和应付账款都冲销了，是正确的操作吗？主要把抵扣的增值税也补了，就不涉及到别的了吧?

陈诗晗老师：回复果果是正常的操作处理，不涉及了。