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进项发票失控补税会计分录
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑业失控票进项转出会计分录？没有跨年，当时记账借：成本 进项 贷：银行
借：主营业务成本贷：应交税费
61楼
2022-12-27 15:12:35
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
进项票失控，需要做进项税额转出，如何做分录？
是什么项目做进项转出，是采购还是费用支出？
62楼
2022-12-27 15:21:22
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青春侠：回复张艳老师 老师，是进项税额转出的账务
2022-12-27 15:38:02
张艳老师：回复青春侠比如是采购库存商品的进项转出 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2022-12-27 16:06:53
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 漫步云端的猫 发表的提问：
已抵扣的本年增值税专票，由于对方失控，我公司补交了增值税进项税额和滞纳金，请问会计分录应如何处理？
一、 借：营业外支出 贷：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 二、补税时 借：营业外支出 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、结转 借：应交税费——应交增值税（税务检查调整） 贷：应交税费——未交增值税
63楼
2022-12-27 15:42:47
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ G. Y  发表的提问：
2018年4月有一张失控发票，税务局2018年要求做进项税额转出，补缴了增值税，附加税，和滞纳金应该怎么做增值税和附加税的会计分录呢，进项税额已抵扣
借：主营业务成本贷：应交税费
64楼
2022-12-27 16:02:09
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G. Y ：回复袁老师 附加税也是这么做吗？
2022-12-27 16:23:45
G. Y ：回复袁老师 这是原材料的进项票，原材料还在库里，没有使用，对方公司已转非，没有缴纳这部分增值税
2022-12-27 16:35:46
袁老师：回复G. Y 附加税：借：税金及附加贷：应交税费
2022-12-27 16:55:00
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
关于失控发票进项转出的会计处理
借：主营业务成本贷：应交税费
65楼
2022-12-27 16:23:59
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袁菲菲老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
去年有张发票认证时做进项认证了，现在被列为失控发票，需要补交增值税，所得税，麻烦指导下分录
存在失控发票，企业做进项税额转出处理： 借：相关成本费用（跨年涉及损益科目时计入以前年度损益调整） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款等。
66楼
2022-12-28 15:52:41
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袁菲菲老师：回复陪你考证的初级班主任借：以前年度损益调整， 贷：应交税费—应交企业所得税， 借：应交税费—应交企业所得税， 贷：银行存款， 借：利润分配—未分配利润， 贷：以前年度损益调整
2022-12-28 16:13:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ smile 发表的提问：
被查出的失控发票进项转出怎样做分录？
您好，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
67楼
2022-12-28 16:13:27
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 淡淡的萝莉 发表的提问：
去年的发票失控，进项税额转出和成本转出的分录
你好 借 费用或者成本 贷应交税费-应交增值税-进项税转出 你成本转出是什么意思 没有发票要转出？
68楼
2022-12-28 16:23:59
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淡淡的萝莉：回复meizi老师 就是这个发票失控了，去年的时候成本已经结转了，然后税务说不用结转，让我今年把那笔成本减掉
2022-12-28 16:58:28
meizi老师：回复淡淡的萝莉你好 就是让你汇算调减 到时你汇算调减
2022-12-28 17:22:23
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ QqQq 发表的提问：
进项票失控，进项税额转出分录怎么做？是库存商品的进项票，
你好!借库存商品 贷应交税费-应交增值税-进项税转出
69楼
2022-12-29 15:33:54
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QqQq：回复宋生老师 库存商品要具体到二级科目对吗，一个一个的转出吗
2022-12-29 15:52:57
宋生老师：回复QqQq你好！你如果当时进来的时候有具体到二级科目。那么冲的时候也应该这样
2022-12-29 16:03:27
QqQq：回复宋生老师 那库存商品的余额怎么办？转到成本吗？
2022-12-29 16:19:03
宋生老师：回复QqQq你好！这个要看税务局认定了，如果只是认定你这个业务整个都违法，库存商品也是假的。就要都冲减。
2022-12-29 16:39:08
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 秋秋妹 发表的提问：
老师，请教下失控发票进项税转出的分录怎么处理
你好！ 借：库存商品（主营业务成本） 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
70楼
2022-12-29 15:54:12
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秋秋妹：回复老江老师 月末还需要转吗，
2022-12-29 16:13:25
老江老师：回复秋秋妹视情况 ，一般失控发票的库存商品是不允许税前列支的，所以，可能还有一个分录 借 营业外支出 贷 库存商品
2022-12-29 16:31:03
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 果果 发表的提问：
请问2018年取得的材料发票，抵扣了进项税额，入在2018年成本里。同年还有一个尾款14万没有付挂了应付. 2019年税局通知该发票失控，要企业进项税额转出，补缴税款。 问题一:失控进项税额转出会计分录怎么做分录？ 问题二:2018年挂的尾款应付账款14万应失控对方不在要求付款，我司不能付款了，怎么销账，会计分录怎么做？ 要通过以前年度损益调整及利润分配行不行？
你好，同学。 借 原材料 贷 应交税费 增值税 借 应付账款 贷 营业外收入 不是以前年度损益调整的
71楼
2022-12-29 16:20:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 忧伤的板凳 发表的提问：
失控发票价税合计13万17的税率，进项税额转出后，税务要求成本也转出，转出成本会计分录怎么做？
借以前年度损益 贷：本年利润
72楼
2023-01-03 15:38:29
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 仁爱的画板 发表的提问：
失控增值票，进项税额转出分录怎么做？
借成本/费用贷进项转出
73楼
2023-01-03 15:58:14
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
我家前两天被税务局告知有两张2016年进项发票失控，要求补税，我现在已经补完税了，并交了滞纳金，现在不会做分录。请您指教！
不知道年底所得税用不用补交？
74楼
2023-01-03 16:11:58
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王雁鸣老师：回复蕾蕾您好，补税时，借：应交税费-未交增值税，营业外支出-滞纳金，贷：现金或者银行存款。计提时，借；主营业成本，或者以前年度损益调整，贷：应交税费-应交增值税-进项转出。
2023-01-03 16:40:58
蕾蕾：回复王雁鸣老师 直接进到利润分配-未分配利润里行吗？
2023-01-03 17:02:14
王雁鸣老师：回复蕾蕾您好，可以的，但是不规范。
2023-01-03 17:25:18
蕾蕾：回复王雁鸣老师 他们说小企业会计准则里没有以前年度损益调整科目，我现在就有点蒙，不知道计到以前年度损益调整里对不对。
2023-01-03 17:53:40
王雁鸣老师：回复蕾蕾您好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整，所以记入以前年度损益调整就不对的，记入今年的成本费用中就可以了。
2023-01-03 18:09:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 1122 发表的提问：
我单位进项发票失控 要做进项税额转出，需要补税，可以通过冲红销项发票来减少应补税款么？
可以的。。。。。。。。。。。。。。。。
75楼
2023-01-04 15:09:48
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