快乐天使：回复邹老师 老师借方可以做xx费用吗？贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）

邹老师：回复快乐天使你好，不可以的

卓玛：回复maize老师 好的

maize老师：回复卓玛借以前年度损益调整贷应交税费应交所得税借应交税费应交所得税贷银行，借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整

maize老师：回复卓玛涉及以前年度增值税会计处理：    借：以前年度损益调整      贷：应交税费--未交增值税    借：应交税费--未交增值税       贷：银行存款    结转损益调整    借：利润分配--未分配利润       贷：以前年度损益调整

卓玛：回复maize老师 进项税额转出那一笔怎么做

卓玛：回复maize老师 老师

maize老师：回复卓玛你这个转出增值税抵扣这个留底税额吗？

卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了

卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了

卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了

卓玛：回复maize老师 老师，刚才还没有增值税那一笔，现在看见了

卓玛：回复maize老师 老师，是那批失控发票所有的进项税额都要转出，要补交上，不是留抵

卓玛：回复maize老师 就是老师那样做分录就可以了吗

卓玛：回复maize老师 老师，网慢，不好意思，发重了

maize老师：回复卓玛那直接按上面做就可以了，

卓玛：回复maize老师 好的谢谢老师

maize老师：回复卓玛好的，我先回复别的学员了

此间过客：回复邹老师 失控发票是去年的，也这么做吗

邹老师：回复此间过客你好，你之前取得发票计入的科目是？

此间过客：回复邹老师 去年的原料都领用完了，而且原料后面有具体的明细，借方原料的话，只有金额，没单价和数量就没法领用冲不掉啊

邹老师：回复此间过客你好，去年计入原材料，那么转出就是计入原材料 你需要调整你之前购进材料的单价，按含税金额计入，然后按含税领用

佳云：回复答疑苏老师 老师这样相当于库存增加了

答疑苏老师：回复佳云你好 是的 相当于库存增加了。

秋的华丽：回复邹老师 老师，是以前年度的，所以不动成本，只补缴増值税

我学习我自豪：回复江老师 增值税已补交 进项税额转出5万 分录怎么做 还有企业所得税要怎么去交呢 国税没有叫我们补交企业所得税喔

江老师：回复我学习我自豪一、借：库存商品（或原材料）50000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000 二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）50000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）50000 三、借：应交税费——应交增值税（结转示交增值税）50000 贷：应交税费——未交增值税50000 四、补交税款 借：应交税费——未交增值税50000 借：营业外支出——税务罚款及滞纳金 贷：银行存款

????QuUee????ENnnn????：回复李爱文老师 老师这个原材料没看懂 怎么会和进项转出金额相等呢 麻烦解释下

李爱文老师：回复????QuUee????ENnnn????因为前期做了进项税，现在将这个进项科额转出，全部计入原材料成本中。就是相当于不准抵扣进项税