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增值税多提少交的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
请问去税务局代开的增值税已经交了税了，等季报的时候会自动扣除吗？那我会计分录还用提出增值税吗？提出来又不用交，我怎么做分录
你好，季度做增值税申报的时候，在预交税额栏次体现，抵扣增值税应纳税额 实现收入 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
151楼
2023-02-08 15:05:59
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静如止水：回复邹老师 不是抵扣，是专票已经交了税了，我做会计分录用提税吗
2023-02-08 15:21:32
邹老师：回复静如止水你好，专用发票的增值税是通过收入分录来确认 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳增值税做这个分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 15:41:28
静如止水：回复邹老师 为什么专票用应收账款，而不是现金或银行存款呢
2023-02-08 16:03:32
邹老师：回复静如止水你好，不是专用发票就应收账款，而是这个款项如果没有收到就挂账应收账款 如果银行收到了，借方就通过银行存款科目核算
2023-02-08 16:24:36
静如止水：回复邹老师 老师我明白分录了，可是我提出来的税开票时就交了，我在做分录时候，应该把交税的钱也交了吧
2023-02-08 16:54:29
静如止水：回复邹老师 我的意思说我开普票都是把税提出来，等季报时网上划款交，这个我应该同时把银行交款的分录写出来吗
2023-02-08 17:16:44
邹老师：回复静如止水你好 确认收入，就把税确认了 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 代开发票的时候同时做这个缴纳增值税分录 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
2023-02-08 17:37:30
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师请问上月因税率调整多计提了增值税的，这月是应红字冲回多计提的还是直接少计提的，分录如何做？
你好，要冲回多计提的分录
152楼
2023-02-09 14:09:41
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 夏末 发表的提问：
本年应交增值税是多少本年已交增值税、本年应交增值税分别是多少？
建议看明细账比较清晰。
153楼
2023-02-09 14:23:09
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 无知无觉 发表的提问：
增值税计提，缴纳时的会计分录？
按下面这个做参考下
154楼
2023-02-09 14:41:44
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阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ 眯眯眼的奇异果 发表的提问：
增值税加计抵减的计提，减少，结余等都需要会计分录相对应吗？如何做分录。计提附加税是按抵减的应纳税额计提对吗
计提附加税没有明确是按抵减的增值税计提
155楼
2023-02-09 14:55:17
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
156楼
2023-02-09 15:05:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 916422496 发表的提问：
去年末 上个会计 可能少计提增值税，应交税费—应交增值税 余额是借 1000多。这个有办法调吗？该如何处理呢？
你好，增值税，只要进项，销项等计算准确就好，是不是销项计算错了？
157楼
2023-02-10 14:10:40
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916422496：回复徐阿富老师 好像是，有几个月份，他计提的比 的下个月缴纳 要少，累计下来就变成 借 1000多。
2023-02-10 14:32:50
徐阿富老师：回复916422496你好，那就借以前年度损益调整或未分配利润 贷应交税费-
2023-02-10 14:43:06
916422496：回复徐阿富老师 那是以前年度损益好？还是未分配利润好？
2023-02-10 15:12:35
徐阿富老师：回复916422496你好，有些企业没有以前年度损益，那就未分配利润，有这个科目的可以用以前年度损益
2023-02-10 15:38:30
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ -Promise ° 发表的提问：
上个月多计提了0.01的增值税，上个月计提结转的时候，分录是：借应交税费-增值税（销项） 100.01 贷：应交税费-增值税（进项）50 应交税费-增值税（已交） 50.01 但是本月实际缴纳增值税50元，。多了0.01，导致增值税余额多了0.01，现在这个月要怎么调整？？
你好，平时不用去管它的，年底基本可以平掉的。
158楼
2023-02-10 14:38:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ⒈辈吇顺嗻伱. 发表的提问：
老师，您好！ 请问小规模纳税人，预税增值税税款款，会计分录是不是：交时：借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款，月未结转：借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税，第二个月填写完申报表时，会计分录；借：应交税费-应交增值税，贷：银行存款（如果没有少交，或者多交的需退回的，是不是写贷：应交税费-未交增值税）
你好，预交,借：交应税费-应交增值税，贷：银行存款,不需要做月末结转到未交增值税 如果确认了收入就 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
159楼
2023-02-10 14:48:15
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
老师你好。我今年5月增值税多交了2元。现在直接抵扣在7月的增值税中。分录怎么做
你期末做结转 到时本期少缴纳即可 你不需要做分录体现 多缴纳的会体现在申报表里面的
160楼
2023-02-10 14:59:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.44w
引用 @ 小小惠子 发表的提问：
小规模纳税人现在增值税免税，那我在做会计分录的时候 借：应交税费-应交增值税 贷：主营业务收入-补贴收入 要填多少的金额？
同学，你好 不是，现在分录 借：应收账款 贷：主营业务收入
161楼
2023-02-12 15:51:08
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小小惠子：回复小菲老师 那免税这部分不用营业外收入体现吗？
2023-02-12 16:24:47
小菲老师：回复小小惠子同学，你好 不需要的
2023-02-12 16:48:53
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎样写
你好，借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷 应交税费-未交增值税
162楼
2023-02-12 16:09:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
计提增值税的会计分录怎么做？
你好，是一般纳税人结转未交增值税？ 增值税没有计提说法的
163楼
2023-02-12 16:33:42
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 我是Lynn 发表的提问：
补提增值税怎么做分录，上个月转出未交增值税转少了～
增值税没有计提的说法，您是不是没有确认未开票收入的销项税啊？
164楼
2023-02-12 16:42:00
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我是Lynn：回复张艳老师 是报税报少了收入，比对失败，去税务那里重新申报，税务那边直接扣了差额税款。这个月实际交的上个月转出的未交增值税多了一百多
2023-02-12 16:59:36
张艳老师：回复我是Lynn您需要补确认一笔差额的收入，对应这多补交的增值税就可以了，就是正常的确认收入和销项税额的分录。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-02-12 17:28:23
我是Lynn：回复张艳老师 您能把分录写一下吗老师？
2023-02-12 17:57:51
张艳老师：回复我是Lynn借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-02-12 18:10:51
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
老师好，计提增值税和实际缴纳增值税分录是啥？计提的时候 借 应交税费应交增值税 贷 应交税费-未交增值税 然后以后交完税就是借应交税费-未交增值税 贷银行存款 是这样吗 如果以前的增值税没计提，现在交了，怎么做分录？
你好，是的，增值税平时正常做分录，月底如果销项-进项大于0，需要交税，结转未交增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 交税时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 你说的以前没计提，是指没有结转未交增值税是吗？
165楼
2023-02-13 13:48:12
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安详的小蝴蝶：回复路老师 没计提，没做借应交税费-应交增值税，贷应交税费-未交增值税 没计提，实际缴税的话，是应交税费-应交增值税，银行存款吗？
2023-02-13 14:05:53
路老师：回复安详的小蝴蝶你好，建议补提一下。
2023-02-13 14:30:33
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？
2023-02-13 14:48:03
安详的小蝴蝶：回复路老师 补提是直接把计提和缴纳分录再做一遍？？老师
2023-02-13 15:10:27
路老师：回复安详的小蝴蝶你目前缴纳时是怎么做的？
2023-02-13 15:21:23
安详的小蝴蝶：回复路老师 目前还没做···只不过之前没计提，但是现在交的是去年最后一季度的增值税
2023-02-13 15:38:07
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，你去年增值税明细有没有结转平（进项、销项、进项转出这些，2020年1月的期初数据是多少）
2023-02-13 15:54:02
安详的小蝴蝶：回复路老师 对了，我们是小规模，不是一般纳税人老师
2023-02-13 16:07:38
安详的小蝴蝶：回复路老师 这个有影响么 我们是小规模噢
2023-02-13 16:21:42
路老师：回复安详的小蝴蝶好的，小规模没有销项、进项，只要应交税费——应交增值税就可以了，也没有计提 交税时： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-02-13 16:47:50
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