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增值税多提少交的会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 天天 发表的提问：
增值税三级明细科目有进项税额，已交税金，减免税额，转出未交增值税，销项税额，进项税额转出，转出多交增值税，未交增值税，计提增值税结转增值税时交纳增值税具体会计分录怎么做？
你好，增值税不用计提需要结转分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。缴纳借应交税费-未交贷银存
121楼
2023-01-30 15:20:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 丰富的猫咪 发表的提问：
请问老师我做的对吗？上月多计提了附加税，月初又已经交了，后申请退回多交税款，本月已经收到了多交的附加税款，会计分录如图，麻烦老师帮我看看
你好！个人建议按原分录红字冲回。因为财务软件的话会影响月末自动结转凭证。
122楼
2023-01-31 14:32:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，是多交了0.02是吗。借营业外支出贷应交税费应交增值税。
123楼
2023-01-31 14:45:49
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哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 是税局系统问题，计提开票税额与实际增值税纳税存在差异
2023-01-31 15:10:59
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂四舍五入的差异记营业外收支就可以
2023-01-31 15:38:18
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 15:49:53
郭老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不用客气的，
2023-01-31 16:11:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂 发表的提问：
你好，我想问一下小规模纳税人，做账时计提的应交增值税比季度终了税务局缴纳的增值税少计提了0.02，现在补回，应该如何做会计分录呢？
你好，补的分录，借：管理费用0.02 贷：应交税费——应交增值税0.02
124楼
2023-01-31 14:51:02
全部回复
哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-31 15:13:24
立红老师：回复哈喽(,,･∀･)ﾉ゛喂不客气的，祝学习愉快，满意请给老师一个好评，谢谢！
2023-01-31 15:37:36
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
冲销上个季度多计提的城建税和增值税、会计分录怎样做啊？
借 应交税费 城建税 贷 税金及附加 你计提增值税的分录是什么?
125楼
2023-01-31 15:06:10
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.68w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，一般纳税人，退多交了的增值税，怎么做会计分录？
借银行存款 贷营业外收入
126楼
2023-01-31 15:20:59
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悦：回复暖暖老师 老师，这笔税费计提正确，缴税多交了，应交税费为负数了。 办理退税手续后，不应该计入应交税费应交增值税销项吗？
2023-01-31 15:48:05
暖暖老师：回复悦优惠的计入营业外收入
2023-01-31 16:04:00
悦：回复暖暖老师 不是优惠的，就是申报错误了，让后退税的
2023-01-31 16:30:55
暖暖老师：回复悦那就是冲减计提的税金，你说的额那个
2023-01-31 16:45:16
悦：回复暖暖老师 增值税不计提！
2023-01-31 16:56:02
暖暖老师：回复悦冲减增值税，你上边多的额那块
2023-01-31 17:17:45
悦：回复暖暖老师 应交税金应交增值税 销项？还是已交税金科目呢？
2023-01-31 17:40:07
暖暖老师：回复悦你原来在哪一个科目就在哪一个
2023-01-31 18:09:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 妞妞 发表的提问：
老师上个月多交的增值税退税回来会计分录怎么做
你好 借 银行存款 贷 应交税费
127楼
2023-02-01 14:36:16
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 洋嘟嘟～ 发表的提问：
实际工作中计提增值税，和交增值税的分录
如果是一般纳税人， 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个是结转的增值税， 缴纳借应交税费，未交增值税 贷银行存款。
128楼
2023-02-01 15:04:24
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洋嘟嘟～：回复郭老师 计提的怎么写
2023-02-01 15:19:13
洋嘟嘟～：回复郭老师 计提时，借：应交税费-应交增值税 贷：其他应付款 缴纳时：借：其他应付款 贷：银行存款 结转时： 借：应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-转出未交增值税
2023-02-01 15:38:12
洋嘟嘟～：回复郭老师 这样对吗？
2023-02-01 15:54:05
郭老师：回复洋嘟嘟～他不需要计提的，你这个计提的分录没有看懂。
2023-02-01 16:05:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
预交的增值税，企业所得税，印花税需要计提吗？怎么会计分录？
你好，印花税不需要计提，缴纳分录是 借；税金及附加——印花税 贷；银行存款 预交的增值税，企业所得税 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税 贷；银行存款
129楼
2023-02-01 15:17:59
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人生＆精彩：回复邹老师 谢谢老师，月初缴纳上月增值税，上月增值税需要做转出未交增值税吗？
2023-02-01 15:37:02
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做转出未交增值税处理的
2023-02-01 15:56:40
人生＆精彩：回复邹老师 哦哦，会计分录怎么做呢？
2023-02-01 16:19:28
邹老师：回复人生＆精彩你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-02-01 16:41:52
人生＆精彩：回复邹老师 <div>老师，上月底就只做这步可以吗？借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 下月缴纳的时候做这个，借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）<br></div>
2023-02-01 16:52:01
人生＆精彩：回复邹老师 老师，这个是在认证的时候做，借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 对吗？
2023-02-01 17:16:12
邹老师：回复人生＆精彩你好，上个月需要做这两笔分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费——未交增值税 预交税金抵扣应交增值税在这个月做 借；应交税费——未交增值税 贷；应交税费——应交增值税（已交税金）
2023-02-01 17:35:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 帆 发表的提问：
增值税计提会计分录？
您好 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税
130楼
2023-02-02 13:52:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税会计分录：应交税金-增（销），应交增值税（已交）。 老会计来帮忙~
业务：发生100万销售收入。 求：增值税会计分录。 一，确认收入时 借：银行存款 100 贷：主营业务收入 97.08 应交税金-增（销）2.92 二，缴纳时 借：应交税金-应交增值税（已交）2.92 贷 ：银行存款2.92 。 这个二级科目后的（销）（已交）之间 要结转吗？,
131楼
2023-02-02 14:19:10
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邹老师：回复爱笑的流沙根据你的分录来看应该是小规模 通过应交税费-应交增值税，贷方反应应纳税额，借方表示缴纳的增值税，不需要结转
2023-02-02 14:37:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 不忘初心 发表的提问：
计提的增值税不用交，求分录，
你好，计提的增值税不用缴，是什么意思
132楼
2023-02-02 14:29:02
全部回复
不忘初心：回复庄老师 季度不够30万，免
2023-02-02 14:58:00
庄老师：回复不忘初心你好，免征增值税，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入－－政府补贴
2023-02-02 15:09:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Justin 发表的提问：
增值税认证发票多了，做会计分录增值税科目二级科目怎么设？还有交增值税时候，做会计分录，二级科目怎么设？
你好，认证的发票记进项科目 抵扣不了的自动留 抵 科目是应交税费应交增值税进项 不交增值税不用做分录
133楼
2023-02-02 14:58:09
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Justin：回复玲老师 那交税呢？ 二级科目怎么设？
2023-02-02 15:36:45
玲老师：回复Justin你好，你是小规模还是一般纳税人 ？
2023-02-02 16:06:21
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 慈祥的耳机 发表的提问：
老师，能把转出多交增值税的会计分录举个实例吗？
1、比如第一个月多交了8元税金，要转出多交的8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：应交税费－应交增值税（转出多交增值税）8（注意一下借方明细科目）这个时候，不考虑其他情况，“应交税费－未交增值税”科目有借方余额8元。2、下月要交16元的税金，先把上月留底的8元抵扣掉，下月转应交增值税16元，分录是：借：应交税费－应交增值税（转出未交增值税）16贷：应交税费－未交增值税 16这时，与上月借方余额相抵，“应交税费－未交增值税”科目出现贷方余额8元。3、补交8元增值税，分录是：借：应交税费－未交增值税 8贷：银行存款 8至此，应交税费各科目就平了。
134楼
2023-02-02 15:14:59
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提增值税，以及缴纳增值税转出未交增值税的分录
您好！计提增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 缴纳 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
135楼
2023-02-05 16:07:45
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