你们之前多交，你做啥，现在冲掉就可以

正式一般纳税人分录 例：本月销项税额2000元，本月认证的进项税额1200元，上月留抵进项税额100元。 (1)本月认证进项税1200元 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 1200 贷：银行存款等 (2)本月销项税额2000元 借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税（销项税额） 2000 (3)本月应纳增值税：2000-1200-100=700元 转出未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 700 贷：应交税费—未交增值税 700 计提附加税费： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 700*7% 应交税费—应交教育费附加 700*3% 应交税费—应交地方教育附加 700*当地规定的税率 （4）结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 (5)结转本期损益： 借：主营业务收入 贷：本年利润

同学你好 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入-税收减免

你好，是一般纳税人结转未交增值税的意思？

你好 做收入的时候做 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款

你好，你们是一般纳税人的吗？

如果进项大你也做结转那么就是对的，正常有留抵不做账务处女理

您好！你按申报的计提就可以了。 你可以把这1分计入财务费用。

1.先结转 销项/进项等三级科目 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 2. 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 3.支付增值税 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款