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增值税多提少交的会计分录
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
计提增值税会计分录
同学你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税
106楼
2023-01-12 15:54:00
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 文文 发表的提问：
小规模纳税人，增值税多交了，会计分录怎么写
另外增值税的附加税也多交了，会计分录怎么写？
107楼
2023-01-27 15:55:30
全部回复
罗老师：回复文文缴多了，会计分录还是按照正常的记账啊。
2023-01-27 16:20:28
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 敏 发表的提问：
一般纳税人，每个月交的增值税怎么做会计分录，怎么计提
您好，交税时，借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款，计提时，借；现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
108楼
2023-01-27 16:05:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 健忘的花瓣 发表的提问：
计提下月增值税的会计分录？
你好 下月还没有发生不计提 的  
109楼
2023-01-27 16:15:48
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健忘的花瓣：回复玲老师 你这不是废话吗
2023-01-27 16:43:04
玲老师：回复健忘的花瓣你好 下个月没有发生的业务咋计提？蒙吗 ？  咱俩谁废话呢  ？ 发生了当月才计提 的， 下个月是交增值税 
2023-01-27 17:10:16
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 明亮的万宝路 发表的提问：
计提增值税的附加税 ？会计分录？
你好，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——应交教育费附加
110楼
2023-01-27 16:30:53
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 诗雨 发表的提问：
公司报税实际交费的和计提的税费由于系统的原因会多交和少交税费，分录分别怎么出?
增值税的嘛？记营业外收支
111楼
2023-01-27 17:00:00
全部回复
诗雨：回复郭老师 其它附加税的也会有!
2023-01-27 17:15:48
诗雨：回复郭老师 少交记收入，多少记支出吗？附加税和所得税到会出现，也是跟增值税一样的记吗？
2023-01-27 17:32:37
郭老师：回复诗雨可以，附加税的也可以红冲计提的，或者补计提
2023-01-27 17:46:45
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ LL 发表的提问：
计提本月增值税的会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
112楼
2023-01-28 14:54:55
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LL：回复程小峰老师 计提本月增值税，是这样的吗，
2023-01-28 15:18:16
程小峰老师：回复LL您好！这个是将最后要交的增值税计算好了的分录。
2023-01-28 15:33:18
杨颖老师
职称：中级会计师,注册会计师,初级会计师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 阿方 发表的提问：
以前年度少计提的增值税，怎么做分录，比如留底税额因为30万，但是少计提10万，所以应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目借方科目就少了10万，跟报表对不上
请在官网实务板块提问
113楼
2023-01-28 14:59:56
全部回复
阿方：回复杨颖老师 能发下链接吗？ 我没有找到呢？在官网首页，没见到能答疑的客服呢
2023-01-28 15:40:34
杨颖老师：回复阿方会计问里提问问题，选实务板块
2023-01-28 16:01:35
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
一般纳税人多缴纳增值税要怎么做会计分录呢？而且增值税也没计提
借：应交税费——应交增值税（预缴增值税） 贷：银行存款
114楼
2023-01-28 15:23:58
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ 乐 发表的提问：
1、我司在五月底的增值税销项大于进项， 计提时，会计分录为,借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）6000 贷：应交税费—未交增值税6000 2、我司符合进项税加计抵扣，进项税额为5500元，可以抵扣的金额为5500*0.1=550 计提时，会计分录怎么写？ 3、我司的税控盘服务费也可以全额抵扣， 计提时，怎么写分录？
2.借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 3.借：管理费用 贷：现金，借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（红字）
115楼
2023-01-29 14:41:47
全部回复
乐：回复逸仙老师 那么实际缴纳税款时，应交增值税=6000-550（加计递减额）-2000（税控盘全额抵扣额）=3450元。 我实际缴纳了3450元的增值税，我该如何做分录呢？
2023-01-29 15:20:50
逸仙老师：回复乐借：应交税费-未交增值税6000 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）550 应交税费-应交增值税（减免税款）2000 银行存款3450
2023-01-29 15:34:56
乐：回复逸仙老师 非常感谢老师，还有一个问题。 税控盘全额抵扣时，有老会计告知我会计分录是 借：应交税费——应交增值税（减免税款）2000 贷：营业外收入 2000 网上还有老师说的这种记管理费用，这两种有什么区别吗？
2023-01-29 15:55:59
逸仙老师：回复乐走营业外收入会增加利润，走管理费用前后不影响利润，建议还是走管理费用
2023-01-29 16:08:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Smile forward 发表的提问：
老师，增值税当月缴纳，跟次月缴纳，分录分别是什么，多交，少交增值税分录是什么
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
116楼
2023-01-29 14:57:19
全部回复
郭老师：回复Smile forward次月缴纳借应交税费未交增值税贷银行存款。
2023-01-29 15:26:14
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 疫情期间 增值税降为1% 会计分录还是按照3%计提增值税 然后多计提的2%进营业外收入么？还是分录直接按照1%计提税率？
同学，你好，疫情期间 增值税降为1% 按照你实际发生的开票税率计提
117楼
2023-01-29 15:23:59
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
118楼
2023-01-30 14:38:14
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
119楼
2023-01-30 14:58:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.55w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
注销公司交的增值税和城建税和个税如何做会计分录，如何计提税，注销公司的增值税要计提吗
借 应交税费 所得税、城市维护建设税、教育费附加 贷 银行存款 可以补计提
120楼
2023-01-30 15:04:23
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