烟花懿冷：回复郭老师 好的，您看红冲原来入库分录，需要附什么附件呢？出库单？

郭老师：回复烟花懿冷可以的，可以写出库单的

学堂用户_ph679507：回复邹老师 老师新年好，不是特别明白，认证时怎么做呢？是不是少一步呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）

学堂用户_ph679507：回复邹老师 为什么没有贷银行存款或库存现金呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，转出的进项税额款项有通过银行扣缴了吗？

学堂用户_ph679507：回复邹老师 买月饼开的发票不含税发票5000元通过银行支付

学堂用户_ph679507：回复邹老师 不太明白您问的意思

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目   ，     应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费，贷：银行存款 转出的时候 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款

学堂用户_ph679507：回复邹老师 进项税转出为什么费用又重复计入了呢？

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，因为之前费用是不含税金额入账，后面进项税额不能抵扣了，就需要增加费用入账金额 

学堂用户_ph679507：回复邹老师 麻烦您把数写一下，我会看的更清楚，不含税金额1000，税额130

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，认证的时候 借：管理费用等科目 1000  ，     应交税费—应交增值税（进项税额）130，  贷：应付职工薪酬—福利费1130 借：应付职工薪酬—福利费1130，贷：银行存款1130 转出的时候 借：管理费用等科目 130  ，       贷：应付职工薪酬—福利费 130 借：应付职工薪酬—福利费 130 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 130， 贷：应交税费—未交增值税 130 借：应交税费—未交增值税  130， 贷：银行存款 130

学堂用户_ph679507：回复邹老师 平时没有计提福利费，是不是不用应付职工薪酬科目也行啊？转出时借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税（进项税转出）

邹老师：回复学堂用户_ph679507你好，个人建议是通过应付职工薪酬科目核算。

学堂用户_ph679507：回复邹老师 好的，明白，谢谢您

邹老师：回复学堂用户_ph679507不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

2023加油：回复郭老师 为什么不走库存商品呢

郭老师：回复2023加油你好 外购的不需要视同销售

2023加油：回复郭老师

2023加油：回复郭老师 这是为啥？我本来就不太懂这块，老师们答案不一样，我更懵了

郭老师：回复2023加油就跟你发购物卡一样的

刻苦的犀牛：回复辜老师 那我这样做算对吗？以往几个月都是这么做的，还是最好像您这样做

辜老师：回复刻苦的犀牛这样做也是的，只是福利费没有通过应付职工薪酬归集

茜 ：回复郭老师 但是这样的话应交税费进项税这个科目不就还有余额吗？

郭老师：回复茜 进项在结转到转出未交增值税就可以

茜 ：回复郭老师 意思就是不用末级科目平，就到二级科目就可以了吗

茜 ：回复郭老师 我一直以为进项税转出以后，进项税这个科目余额应该为零

郭老师：回复茜 不是，进项和进项转出都是结转到转出未交增值税 三个都要平了

慈祥的巨人：回复暖暖老师 这样进项税额就会有余额，对吗

暖暖老师：回复慈祥的巨人这个转出的余额再做费用，是平的

慈祥的巨人：回复暖暖老师 我收到发票时做分录：借：管理费用 借：应交税费（进项）贷：现金，转出时：借：应交税费（进项税额转出） 贷：应交税费（进项），对吗？这样应交税费（进项转出）就会有余额，是吗？

暖暖老师：回复慈祥的巨人街管理费用 贷应交税费（进项税额转出

慈祥的巨人：回复暖暖老师 那就再做：借：管理费用 贷：应交税费（进项转出） 是这样吗

暖暖老师：回复慈祥的巨人是的饿，这样就平了，没有余额

小小芬：回复meizi老师 为什么要通过转出未交增值税

meizi老师：回复小小芬 你好 ； 这个是一个过度科目 。 要判断你们进项税和销项税结转后是否需要产生税额 或者留抵

小小芬：回复meizi老师 那转到这个科目后怎么处理？

meizi老师：回复小小芬 你好 ；        到时根据上面分录 判断 ； 就可以看出来转出未交增值税借方还是贷方有余额做 ：比如贷方有余额结转做：  借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税；    次月缴纳：借   应交税费-未交增值税；贷银行存款 ；   这样就平衡了 明细科目了   

coming：回复宸宸老师 为什么没有体现应应交税费–交增值税（进项税额）呢？这样的话进项税就还在啊

宸宸老师：回复coming您好，我写的明细是 进项税额转出

coming：回复宸宸老师 为什么不多做那一步呢

宸宸老师：回复coming您好 因为应交税费-应交增值税下的明细科目，最终都要结转到应交税费-未交增值税科目下的

coming：回复宸宸老师 那多做那一步也没有关系的是吧

宸宸老师：回复coming您好 您那步不能做的，做了之后以后申报跟自己账务对不上的

maize老师：回复蔡菜增值税结转分录看截图

蔡菜：回复maize老师 第二部我没看明白

蔡菜：回复maize老师 借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等，转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出    这步没懂

maize老师：回复蔡菜第一个是认证福利费同时你做福利费

maize老师：回复蔡菜第2个是进项税额转出分录

maize老师：回复蔡菜转出做借应付职工薪酬福利费贷进项税额转出，这个是转出分录

maize老师：回复蔡菜借应付职工薪酬福利费进项税额贷银行等这个确认福利费发生同时你认证这个专票分录

蔡菜：回复maize老师 老师，当月增值税专票认证完 做分录 借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 把进项税额转出转到管理费用——福利费中吗，为什么要转入应付职工薪酬 ？

maize老师：回复蔡菜不是，按你这个做，你这个应付职工薪酬 福利费是不包括所有福利费，到时候汇算清缴还需要去看费用下面福利费去汇算清缴

maize老师：回复蔡菜只要是发生福利费，都是先通过应付职工薪酬，计提这个是包括进项税额转出下面福利费借管理费用福利费贷应付职工薪酬福利费 这个是计提福利费分录

蔡菜：回复maize老师 我看有的分录：还有一步是 借：应交税费-应交增值税 进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税 不知道行不行？

maize老师：回复蔡菜结转进项税额 转出，和进项税额，需要看截图做，你看我截图

蔡菜：回复maize老师 老师，为什么我计提的分录不包括福利费呢，您看， 我的第一步就是福利费的计提分录呀，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬 这个应付职工薪酬 福利费已经包括了管理费用——福利费 应交税费——应交税费 进项税 了。都在应付职工薪酬福利费下。 进项税额转出，不是应该转入管理费用——福利费中吗？在转入应付职工薪酬——福利费中，不是等于多计入福利费了吗？

蔡菜：回复maize老师 您好，借管理费用福利费500贷应付职工薪酬福利费500，您这一步是计提福利费 但是没有进项税额呀？您这已一步是发放福利费，借应付职工薪酬福利费500进项税额15贷银行515等， 转出做借应付职工薪酬福利费500贷进项税额转出15 您这个分录第一步计提的时候，福利费中的进项税您一步都计入应付职工薪酬福利费 发放肯定要根据贷方应付职工薪酬 福利费来发放呀， 然后您再把进项税额转出到应付职工薪酬福利福不是多计入15元了吗？

maize老师：回复蔡菜不好意思 看花眼，不好意思，你写是对的，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

maize老师：回复蔡菜更正上面回复，这个回复为准，这个回复为准，，借：管理费用-福利费 应交税费——应交增值税 进项税 贷：应付职工薪酬  进项税额转出： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税 进项税额转出 发放福利费 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 之后转出，借进项税额转出，贷转出未交增值税，借转出未交增值税，贷进项税额

蔡菜：回复maize老师 这个有点明白了，那老师，我看说进项税额转出 也可以在您做的转到未交增值税这步做成这样， 借：应交税额-进项税额转出 贷：应交税费-增值税进项税 。可以吗

maize老师：回复蔡菜你要是当月没有销项税额就是按你写做，也没有别的进项税额话，不过实务中这样少

maize老师：回复蔡菜一般是月末汇总去结转

maize老师：回复蔡菜按总得期末数去结转

蔡菜：回复maize老师 明白了，谢谢老师

maize老师：回复蔡菜好的我先回复别的学员了