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福利费进项税转出会计分录
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赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ coming 发表的提问：
#提问#收到福利费的专票时，借：管理费用-福利费100 0 应交税费–应交增值税（进项税额）30 贷：库存现金1030 不允许抵扣做进项税额转出的会计分录怎么做啊?是不是借：应交税费–应交增值税（进项税额转出）贷：应交税费–应交增值税（进项税额）?
你好，你写的进项税额转出的分录正确
76楼
2023-01-04 15:57:17
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coming：回复赵海龙老师 借：管理费用–福利费 贷：应交税费–应交增值税（进项税额转出）这样对不对呢
2023-01-04 16:16:52
赵海龙老师：回复coming这样不对，正确的应该是先有了进项然后再转出，你第二次写的这个没有体现进项直接给转出了
2023-01-04 16:44:04
coming：回复赵海龙老师 那接下来分录又怎么写呢
2023-01-04 17:05:42
赵海龙老师：回复coming第一步写的就很完整了，没有别的。不需要转到未交增值税
2023-01-04 17:28:32
coming：回复赵海龙老师 这样的话转出未交增值税有余额啊
2023-01-04 17:52:14
赵海龙老师：回复coming就不需要做转出未交增值税这一步。多余了
2023-01-04 18:15:58
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，上期已抵扣的福利费。进项税额转出怎么做分录。
借管理费用、福利费 贷应交税费、应交增值税进项转出。
77楼
2023-01-04 16:14:59
全部回复
微信用户：回复郭老师 好的。谢谢！
2023-01-04 16:33:30
郭老师：回复微信用户不用客气 工作愉快
2023-01-04 16:56:02
微信用户：回复郭老师 应收账款有一部分确实收不回，怎么账务处理。
2023-01-04 17:13:13
郭老师：回复微信用户借信用减值损失 贷坏账准备 借坏账准备贷应收账款。
2023-01-04 17:32:11
微信用户：回复郭老师 这样做会不会有风险
2023-01-04 17:59:23
郭老师：回复微信用户实际业务没有风险的。
2023-01-04 18:21:31
微信用户：回复郭老师 可以直接做营业外支出吗
2023-01-04 18:44:28
郭老师：回复微信用户小企业会计准则可以的。
2023-01-04 19:05:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 会计学堂金牌课程指导老师 发表的提问：
请问福利费的增值税专用发票，做进项税额转出的分录
你好！借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费—增值税—进项税转出
78楼
2023-01-05 15:18:40
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 单身的乌冬面 发表的提问：
职工福利进项税转出，是不是借福利费代进项税转出，然后在借进项税转出，代转出未交增值税啊？
您好！是的。就是这样的。
79楼
2023-01-05 15:26:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 奋斗 发表的提问：
老师您好，给销售人员租房开的专票已认证，又税额转出了。会计分录怎么做？1，借应付职工薪酬福利费 进项税 贷银行存款2，借销售费用职工福利费 贷进项税额转出 应付职工薪酬福利费 结转增值税时3，应交税费销项税 贷应交税费进项税正确的应该怎么做？
您好 借 销售费用-福利费 贷 应付职工薪酬-福利费 借 应付职工薪酬-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 借 应付职工薪酬-福利费 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
80楼
2023-01-05 15:42:15
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奋斗：回复bamboo老师 月底应交税费进项税，应交税费进项税转出这两个科目是不是余额要成为0
2023-01-05 16:04:55
bamboo老师：回复奋斗一般年末的时候一次性结平就好了 借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2023-01-05 16:29:53
奋斗：回复bamboo老师 应交税费应交增值税进项，销项税可以每月结转，也可以年底结账是吗？
2023-01-05 16:56:14
bamboo老师：回复奋斗一般是年末结转一次 您每个月都结转也可以
2023-01-05 17:24:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当年应转出的进项税没转出现补交增值税会计分录 4月买的空调用于员工福利，当时借 管理费用和增值税
项税额，贷现金，9月税务查账说进项税额应该转出，所以补交了增值税，会计分录怎么做？在报税的时候表应该怎么填？谢谢了
81楼
2023-01-05 15:50:12
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邹老师：回复爱笑的流沙借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-05 16:07:02
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 燕 发表的提问：
进项税额转出是借：管理费用-福利，贷：应交税费-增（进项转出） 结转时借：应交税费-增（进项转出）贷：应交税费-未交增值税？如果进项大，不用交税怎么出分录
你好，不用交税也可以这样做，只是未交增值税余额在借方。
82楼
2023-01-05 16:11:59
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 阡陌红尘。 发表的提问：
借：管理费用-福利费 1116.38 应交税费-增值税（进项税额） 178.62 贷：库存现金之前是这样做的分录，后来发现不能抵扣要做进项税额转出，转出的分录这样做正确嘛？ 借：管理费用-福利费 178.62 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 178.62
你好分录是正确的。
83楼
2023-01-06 15:08:44
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阡陌红尘。：回复牛老师 那记账凭证的摘要如何写?
2023-01-06 15:23:46
牛老师：回复阡陌红尘。建议写调整某月某号凭证。同时建议凭证后面附一个情况说明，说明调整的原因，便于以后查找。
2023-01-06 15:47:12
阡陌红尘。：回复牛老师 一个体工商户往我们公司对公账户打款4万多，一直挂账，对方未要求开发票，最近想把发票开出来，对方又不给营业执照怎么办?
2023-01-06 16:10:15
牛老师：回复阡陌红尘。对方如果不需要发票，可以按照无票进行收入确认，并在纳税申报表上按无票收入进行纳税。如果需要发票，对方对发票没要求，也无法提供纳税人识别号，也可以只填写对方的单位名称。
2023-01-06 16:26:05
阡陌红尘。：回复牛老师 普票必须要填税号的，对方不提供税号没法开啊
2023-01-06 16:42:04
牛老师：回复阡陌红尘。是的，普票是必须提供，但对方如果没有或者不提供，不写也没关系，那是他们的原因。其次，金额不大的话，建议你先挂着也可以，税务风险也不大，只是没有按期纳税而已。
2023-01-06 17:04:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 夏末de蔷薇 发表的提问：
老师们好，麻烦问下福利费上哪些项目进项税需转出
你好 所有的福利费都需要进项转出
84楼
2023-01-06 15:29:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 那些年 发表的提问：
做了福利费的进项税是不是要进项转出
您 好 福利费是不能抵扣的 是需要做进项转出。
85楼
2023-01-06 15:51:43
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 喵喵(^･ｪ･^) 发表的提问：
18年的进项税额转出如何冲平？如何做分录？是福利费的
你好 现在做 借以前年度损益调整 贷进项税转出 借未分配利润贷以前年度损益调整
86楼
2023-01-06 16:08:59
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喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 没有以前年度科目，怎么调整呢？
2023-01-06 16:28:02
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 你们是小企业会计准则吗
2023-01-06 16:51:00
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 是的，这样的如何调整
2023-01-06 17:04:56
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 借未分配利润 贷进项税转出 处理就行了
2023-01-06 17:22:13
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 进项税转出就是在贷方呢
2023-01-06 17:47:41
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 之前这么做的：借：管理费用--福利费 贷：应交税金
2023-01-06 18:08:28
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好嗯是的 你转出是贷方的 ； 嗯是的 不应该你这样做的。 你不是跨年了吗
2023-01-06 18:36:34
喵喵(^･ｪ･^)：回复meizi老师 我的意思是，现在进项转出是贷方方向了，这样我如何冲呢？
2023-01-06 19:05:24
meizi老师：回复喵喵(^･ｪ･^)你好 月末做结转 借应交税费-应交增值税-进项税转出贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税。 在缴纳 ： 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 借 应交税费-未交增值税贷银行存款
2023-01-06 19:25:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师请问一下，员工福利费进项税额转出分录怎么做的
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
87楼
2023-01-08 17:54:32
全部回复
阳光：回复邹老师 直接就是贷：进项税转出吗？ 一开始不需要做借：进项税额吗？
2023-01-08 18:10:09
邹老师：回复阳光你好，需要先抵扣了，才需要做转出处理啊 
2023-01-08 18:38:56
阳光：回复邹老师 如果不抵扣了 就不用转出了吧
2023-01-08 19:05:34
邹老师：回复阳光你好，都没有抵扣，自然就不需要转出了 
2023-01-08 19:33:08
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 内向的雪碧 发表的提问：
16年有个进项税没有转出，现在应该怎么做比较好呢？福利费
您好，现在转出就行。
88楼
2023-01-08 18:10:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂杨老师 发表的提问：
福利费的进项税还不是要转出
福利费的进项税额是不允许抵扣的，是需要做进项税额转出处理的。
89楼
2023-01-08 18:23:59
全部回复
会计学堂杨老师：回复张艳老师 教育经费的进项税可以抵扣吗
2023-01-08 18:38:38
张艳老师：回复会计学堂杨老师这个是可以抵扣进项税额的。
2023-01-08 19:07:34
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 我是谁 发表的提问：
买的花生油，需要计提福利费，然后发放，再做进项税额转出，分录怎么做
借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
90楼
2023-01-09 15:26:16
全部回复
佟老师：回复我是谁更正一下 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2023-01-09 15:51:17
我是谁：回复佟老师 不需要计提么
2023-01-09 16:18:46
佟老师：回复我是谁你们属于小企业准则，还是会计准则？
2023-01-09 16:31:07
我是谁：回复佟老师 应该是小企业会计准则吧
2023-01-09 16:45:47
佟老师：回复我是谁那就不用了，直接这样做就可以
2023-01-09 17:00:44
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