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福利费进项税转出会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翡翠 发表的提问：
老师好！员工福利费的进项税额转出，应交税费这个科目应该怎么做分录？借：应交税费～应交增值税～进项税额转出，贷：？
不是，借应付职工薪酬 贷进项税额转出
121楼
2023-01-30 14:37:49
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翡翠：回复maize老师 哦。那接下来进项税额转出，要结转到应交税费的哪个明细科目？未交税金吗？
2023-01-30 15:04:06
maize老师：回复翡翠借，进项税额转出，贷转出未交增值税
2023-01-30 15:22:36
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 合适的未来 发表的提问：
作为福利费的进项税转出跨月了，要怎么处理？
您好 请问当时分录怎么写的
122楼
2023-01-30 15:00:20
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 九剑 发表的提问：
外购商品用于职工福利的分录，含进项税额转出
你好！ 借：管理费用…福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费…应交增值税（进项税额转出）
123楼
2023-01-30 15:23:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 罗达 发表的提问：
我这里有10几个人的高速费，每季度一报，我应该计入福利费么 计入福利费的话 进项税还需要转出吧
您好！如果是公司的车计入差旅费就可以了 如果不是公司的车，建议直接给他们补贴。计入工资。
124楼
2023-01-31 14:34:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ linli@zhao 发表的提问：
老师福利费购买的餐饮酒水专票不能抵扣怎么进项税额转出，分录怎么写啊
借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 借：管理费用等--福利费 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
125楼
2023-01-31 15:00:32
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
这张票走职工福利费，计提，进转出，怎么做分录呢
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金等
126楼
2023-01-31 15:23:59
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水杯子：回复张艳老师 您看下我这么做对吗
2023-01-31 15:53:19
张艳老师：回复水杯子您列的分录不对的，按我上面的分录调整过来。进项税额转出不是冲减应付职工薪酬，而是要计入管理费用科目。
2023-01-31 16:07:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好！10月份福利费的专票我把进项365元，我误认证了，账务我要怎么处理，这笔分录怎么做？还有进项税额转出的分录？
你好 借；管理费用——福利费 应交税费（进项税额） 贷；应付职工薪酬 转出 借；管理费用——福利费 贷；应交税费（进项税额转出）
127楼
2023-02-01 15:01:52
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娇气的啤酒：回复邹老师 老师，如果当月没有直接认证，当月分录怎么做？应交税费（进项税额）改成待抵扣税金吗？
2023-02-01 15:24:06
邹老师：回复娇气的啤酒你好，是改成待认证进项税额
2023-02-01 15:48:30
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，现在有一张1000元的月饼专票做福利费，税率13%，已经抵扣，需要进项税额转出，完整的分录应该怎么写呢？
借管理费用-福利费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
128楼
2023-02-01 15:08:49
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
公司年会买的奖品记入了福利费，相应发票的进项记入进项税额，申报9月增值税时作了进项转出，分录怎么做？
这个专用发票不能抵扣进项税，如果是取得 专用发票时，认证后做进项税，同时当月做进项税额转出处理。 一、认证后，做进项税额转出 1、借：管理费用——福利费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 二、同时当月做进项税额转出处理，分录是： 借：管理费用——福利费 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
129楼
2023-02-01 15:20:59
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 7月申报没有转出，9月申报才转出，可以吗
2023-02-01 15:44:49
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是可以的，就是尽量在当年转出处理。
2023-02-01 16:14:34
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 我发现2018年和2019年都有这种情况，可以在2020年一起转出吗
2023-02-01 16:37:17
江老师：回复o(*￣▽￣*)o也是这样的处理，做进项税额转出处理。
2023-02-01 16:56:24
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是2018年和2019年的可以一起在2020年转出是吧
2023-02-01 17:07:17
江老师：回复o(*￣▽￣*)o这个按年做账务处理，这样账务更清晰。
2023-02-01 17:28:40
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 那2018年和2019年的怎么办？我还想着一起在这个月9月申报时一起转出呢
2023-02-01 17:47:32
江老师：回复o(*￣▽￣*)o可以分三笔分录（按每年一笔分录）进行账务处理，但在企业增值税申报时，申报增值税附表二时，总的进项税额转出的金额合计，一起进行税务申报。
2023-02-01 18:07:42
o(*￣▽￣*)o：回复江老师 就是说2018年和2019年已经抵扣的进项可以在申报时一起转出，就是账务处理要分开是吗？那2018年，2019年，2020年三年的分录怎么做
2023-02-01 18:36:10
江老师：回复o(*￣▽￣*)o账务处理分开做，税务申报，按总金额一起进行申报。 就是上述写的进项税额转出的分录。 借：原材料（或库存商品、或管理费用——XX费用、销售费用——XX费用、主营业务成本等科目）   分不同的情况做进项税额转出的科目。 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
2023-02-01 18:55:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Bonnie 发表的提问：
借；管理费用-福利费 544 贷；应交税费（进项税额转出）544，做进项转出的时候 做这笔分录是不是指申报表是报6月份的做了转出，分录就6月份做账出。
你好，是的，哪个月转出，分录就计入哪个月的
130楼
2023-02-02 14:49:54
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 是茜茜吖 发表的提问：
老师 进项税额转出福利费转出在进项明细哪里填
你好 填写对应的栏次 你是什么福利费
131楼
2023-02-02 15:03:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 好好学习 发表的提问：
认为是 不转出，然后进项税 直接抵扣，应纳税额=销项-进项 ，不转出，进项就会增加，应纳税额就会减少，对企业有利，所以企业为什么非要把福利费里面的进项税转出呢，不转出的话.....审计会审出来么
你好，可以进项税额不抵扣，全额计入费用，可以省去了先计入进项，后面又需要转出的过程
132楼
2023-02-02 15:20:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
当月认证的专票，福利费怎么做分录呀？借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税费-进项税额转出 这样对吗？
你好！是的。分录就是这样
133楼
2023-02-05 16:41:17
全部回复
奔奔：回复宋生老师 但是为什么体现不了我银行转账这一行为呢？ 正常我是借：管理费用 贷：银行存款 但是直接做了进项转出就体现不了银行转账这一行为呀？
2023-02-05 16:54:46
宋生老师：回复奔奔你好！你支付的时候，应该是借管理费用-福利费 应交税费应交增值税（进项税额） 贷银行存款啊
2023-02-05 17:06:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 磕完瓜子^ ^睡觉 发表的提问：
外购的作为福利费，进项税额还没抵扣，会计分录怎么处理
借 借：管理费用等 -福利费 应交税费贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借管理费用贷进项转出
134楼
2023-02-05 16:47:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 曦 发表的提问：
进项税额转出分录怎么做呢？已经认证了，原分录是， 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款
借管理费用 福利费，贷进项税额转出，还有一个问题，贷方需要做应付职工薪酬，福利费，借应付职工薪酬，福利费 贷应付账款，这样
135楼
2023-02-05 16:55:27
全部回复
曦：回复maize老师 ？
2023-02-05 17:22:58
曦：回复maize老师 是要做转出的分录？
2023-02-05 17:43:31
maize老师：回复曦借管理费用 福利费，贷进项税额转出
2023-02-05 18:03:49
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