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福利费进项税转出会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
借：管理费用—福利费100 应缴税费—应缴增值税—进项税 13 贷：应付职工薪酬福利费113 借：管理费用—福利费13，贷应缴税费—应缴增值税—进项税转出 13
91楼
2023-01-09 15:44:04
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A曹晴：回复辜老师 终于看懂了，谢谢老师
2023-01-09 16:19:02
辜老师：回复A曹晴好的，客气，帮到你就好
2023-01-09 16:40:50
一冉老师
职称：中级会计师,税务师
4.92
解题: 0.03w
引用 @ 瑞 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出该怎么做分录（误抵扣计提福利）
借;管理费用 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出)
92楼
2023-01-09 16:05:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 活泼的芒果 发表的提问：
你好，当月把福利费的发票认证了，当月会计分录怎么做，是直接做费用，然后税金直接在纳税申报表里进项税额转出里填下，还是会计分录正常做把税金做进项税额转出，麻烦给个详细的会计分录指导，谢谢
你好，应是在账上做进项税转出，报税时在申报表中也是填进项税转出 借：管理费用等 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）
93楼
2023-01-10 15:22:55
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活泼的芒果：回复立红老师
2023-01-10 15:47:33
活泼的芒果：回复立红老师 老师好，借管理费用2427.74，贷应交税金应交增值税进项税转出2427.74， 借管理费用42890，贷应付账款42890
2023-01-10 16:01:52
活泼的芒果：回复立红老师 老师帮忙看下，这样对吗
2023-01-10 16:27:01
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是职工伙食费，分录 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应付职工薪酬——福利费 2427.74 借：应付职工薪酬——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-01-10 16:43:03
活泼的芒果：回复立红老师 老师，是职工伙食费，还有一笔应付往来怎么挂呢
2023-01-10 16:57:01
立红老师：回复活泼的芒果你好，就是说您只是当月认证了，然后分录还没有做，是么？
2023-01-10 17:11:46
活泼的芒果：回复立红老师 是的
2023-01-10 17:39:46
立红老师：回复活泼的芒果你好，如果是这样 借：管理费用——福利费 40462.26 借：应交税费——应增（进）2427.74 贷：应付职工薪酬——职工福利 42890 借：应付职工薪酬——职工福利 42890 贷：应付账款 42890 借：管理费用——福利费 2427.74 贷：应交税费——应交增（进项税额转出）2427.74
2023-01-10 17:59:13
活泼的芒果：回复立红老师 这样明白了，谢谢老师
2023-01-10 18:11:17
立红老师：回复活泼的芒果不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-01-10 18:29:19
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 瘋1樣的女子 发表的提问：
发放的福利开具专用发票了，认证后做进项税额转出的会计分录是什么呢？
借：管理费用——福利费 借：销售费用——福利费 借：制造费用——福利费 贷：应交税费——应交增值 税（进项税额转出）
94楼
2023-01-10 15:30:59
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ A曹晴 发表的提问：
发购进实物发福利，发票未含税金额100 进项税13元，怎么写分录？主要进项转出不会操作，结转时，分录怎么写？
如果购进的时候就知道用于发放福利。直接就不确认这项是按照113万直接计入。福利费。
95楼
2023-01-10 15:53:50
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A曹晴：回复钟存老师 勾选发票时怎么操作
2023-01-10 16:12:07
钟存老师：回复A曹晴在所在省份的勾选平台勾选
2023-01-10 16:38:38
A曹晴：回复钟存老师 直接做福利了，进项怎么弄
2023-01-10 16:51:03
钟存老师：回复A曹晴借：管理费用-福利费用 贷：银行存款 进项税在申报系统认证，再填写转出就行
2023-01-10 17:14:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 齐齐 发表的提问：
19年的取得用于职工福利的专票 未进项转出，21年做了进项转出并补交了税款 （怎么做分录 ）小企业会计准则
你好 ； 现在转出； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出 ； 你补缴纳了那些税费
96楼
2023-01-10 16:02:59
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齐齐：回复meizi老师 那调整19年的企业所得税呢？小企业会计准备 麻烦老师给我一个完整的分录
2023-01-10 16:19:15
meizi老师：回复齐齐你好；  上面就是分录的 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出 ； 然后  你会影响所得税的 ；  你要看你  补的什么款。 我才能判断分录 
2023-01-10 16:34:15
齐齐：回复meizi老师 补企业所得税 不符合企业所得税税前扣除标准
2023-01-10 17:00:23
meizi老师：回复齐齐你好 ； 借利润分配-未分配利润贷进项税转出  这个是转出    ；补计提所得税分录“”  做借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 ；  缴纳 “借  ”应交税费-应交企业所得税  贷银行存款   ；然后  结转进项税转出   借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税  做缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。
2023-01-10 17:20:26
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ♂ 姐の独有′ 发表的提问：
老师，我交燃气费食堂用的部分。分录是： 借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款 听说福利费的进项税不可以抵扣进项税，那做进项税额转出的分录怎么做呢？
你好！ 借：管理费用-福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
97楼
2023-01-11 14:35:22
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♂ 姐の独有′：回复老江老师 您看一下我这样做对吗
2023-01-11 14:52:20
老江老师：回复♂ 姐の独有′对的，没有问题！
2023-01-11 15:21:11
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 2023加油 发表的提问：
外购货物用于集体福利分录，包括进项税额转出分录
购进货物用于集体福利的会计分录为： (1)购进时： 借：库存商品 借： 应交税费(应交增值税--进项税额) 贷：银行存款/库存现金 (2)使用时： 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 贷：应交税费(应交增值税--进项税额转出)
98楼
2023-01-11 14:54:43
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 风 发表的提问：
职工福利做了进项税额转出分录怎么做啊
借：管理费用--福利费贷：应交税费
99楼
2023-01-11 15:15:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 刘鑫鑫 发表的提问：
老师，我福利费抵扣了进项税，我又转出了， 借:管理费用-福利费 贷:进账税额转出 后面还要不要做个分录，转到未交增值税里呢？ 借:进账税额转出 贷:未交增值税
你好，是的
100楼
2023-01-11 15:43:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 疯癫 发表的提问：
6月福利费进项税额转出，做的会计分录是借:管理费用_福利费，贷:应交税费_增/进项税额转出，月末结转的时候，借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税，但是我6月进项票够多，不需要缴纳增值税，然后发现未交增值税在贷方，就是这个转出的金额，是不是做错了
您好！这个你没做错，只是剩下的未抵扣金额减少一些了。
101楼
2023-01-11 15:59:59
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疯癫：回复宋生老师 那我这个未交增值税科目怎么办，这样以后不会就对不上了么
2023-01-11 16:27:29
宋生老师：回复疯癫你好！是这样。你本身这个做的有误。 你可以不用月末结转的这个分录
2023-01-11 16:50:24
疯癫：回复宋生老师 我做的有错误，那应该怎么做
2023-01-11 17:14:08
疯癫：回复宋生老师 是哪地方不对，那应该怎么结转
2023-01-11 17:39:54
宋生老师：回复疯癫你好！那个分录（借:应交税费_增/进项税额转出，贷:应交税费_未交增值税）不做就好了。
2023-01-11 17:51:40
疯癫：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-11 18:06:12
疯癫：回复宋生老师 等下，那我进项税额这个科目不是有余额么
2023-01-11 18:35:47
宋生老师：回复疯癫你好！这个科目本身一直有余额
2023-01-11 18:51:43
疯癫：回复宋生老师 说错了，进项税额转出这个科目
2023-01-11 19:18:25
宋生老师：回复疯癫你好！这个也是可以不用结转的。
2023-01-11 19:34:43
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 坚持 发表的提问：
福利性质专用发票进项税转出怎么做分录
借：管理费用等--福利费 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬--福利费 借：管理费用等--福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 借：应付职工薪酬--福利费 贷：库存现金
102楼
2023-01-12 14:30:50
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坚持：回复张艳老师 老师，对方开出一张发票，但是信息错误，6.29日我们认证。30日对方作废，7.1开出新的正确的。老师在6月末如何进行账务处理
2023-01-12 14:57:54
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 15:23:50
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 15:46:17
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 16:15:56
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 16:35:33
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 16:57:31
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 17:13:00
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 17:40:20
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 18:00:23
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 18:28:18
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 18:52:44
张艳老师：回复坚持6月份需要做进项税额转出处理即可。
2023-01-12 19:17:08
坚持：回复张艳老师 老师，具体分录怎么做呢
2023-01-12 19:33:29
张艳老师：回复坚持六月份做 借 XX费用/库存商品等 贷 应交税费-应交增值税（进项）
2023-01-12 19:48:25
张艳老师：回复坚持（进项税额转出）
2023-01-12 20:07:47
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
福利费不含税257.74元，税额32.77元。总额290.51元已经认证，做会计分录进项税额转出，本月有留抵税额，不交税。
1、借：管理费用等 257.74 借：应交税费-应交增值税-进项税额32.77 贷：应付职工薪酬-福利费 290.51 2、借：应付职工薪酬-福利费 290.51 贷：银行存款 290.51 3、借：管理费用等 32.77 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 32.77
103楼
2023-01-12 14:48:53
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 进项税额转出会计科目在贷方：永远挂着？
2023-01-12 15:21:38
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜年末时与进项税额对冲。
2023-01-12 15:45:40
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 不是当月冲？
2023-01-12 16:10:25
萌哒哒的小萝卜：回复方亮老师 我有留抵税额，怎么与进项税额对冲
2023-01-12 16:30:50
方亮老师：回复萌哒哒的小萝卜1、不是当月冲销。 2、留抵税额是进项税额大于销项税额的差额，不能与进项税额对冲。
2023-01-12 17:00:04
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好，我在10月份做账时不小心把福利费的专票12月份抵扣进去了，12月份申报时发现就做了进项税额转出，那么我12月份的会计分录要怎么调整？10月份的会计分录：借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税进项；贷：现金；12月份的会计分录要怎么调整，求分录，谢谢
您好，12月分录，借：管理费用-福利费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
104楼
2023-01-12 15:15:31
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 清谈 发表的提问：
请问老师，本月部分产品用于员工福利，进项税额转出10万这个会计分录怎么写呀
你好，同学 借，应付职工薪酬 贷，库存商品 应交税费-进转出
105楼
2023-01-12 15:35:36
全部回复
清谈：回复陈诗晗老师 进项税额转出是带着对应的库存商品一起转出到应付职工薪酬里面吗？
2023-01-12 15:55:41
陈诗晗老师：回复清谈对的，计入了应付职工薪酬的科目金额
2023-01-12 16:20:03
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