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福利费进项税转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ sfy 发表的提问：
老师，计入福利费的专票都需要进项转出？
您好 计入福利费的专票都需要进项转出
106楼
2023-01-12 15:59:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 小岳小岳自我超越 发表的提问：
老师 福利费的进项税额不能抵扣 怎么做会计分录
借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出)
107楼
2023-01-27 16:17:51
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小岳小岳自我超越：回复文文老师 进项税额转出在借方 表示是没有缴纳的增值税是吗
2023-01-27 16:29:09
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出 在贷方，会冲减原来认证的借方 进项税
2023-01-27 16:47:25
小岳小岳自我超越：回复文文老师 在借方表示什么
2023-01-27 17:11:22
文文老师：回复小岳小岳自我超越进项税额转出在借方 ？？
2023-01-27 17:41:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 愤怒的金毛 发表的提问：
福利费的应交税费（进项税额转出）怎么计算？？
您好 请问收到发票时候分录怎么写的
108楼
2023-01-27 16:37:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
用于集体福利的专票，进项税转出怎么做分录
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 ，     贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费—应交增值税（进项税额转出）， 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 ， 贷：银行存款
109楼
2023-01-27 17:05:59
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微信用户：回复邹老师 谢谢老师，转出部分也是这样是吧
2023-01-27 17:28:34
邹老师：回复微信用户你好，是的，这个就是福利费对应的 进项税额转出的处理 
2023-01-27 17:57:11
微信用户：回复邹老师 好的，谢谢您
2023-01-27 18:15:36
邹老师：回复微信用户不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-27 18:42:44
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，我有一笔福利费的进项税额需要转出，可以做分录 借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 吗？
你好，转出分录正确的。
110楼
2023-01-28 14:10:50
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 紫菱 发表的提问：
当期的福利费已认证未做账，进项税税额要转出吗？怎样写分录？
是的 需要进项转出 福利费的进项不允许抵扣
111楼
2023-01-28 14:18:26
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马老师：回复紫菱你当时都没做账 只是认证申报的时候抵扣了 现在转出也不需要走账 只是在附表二进项转出栏次转出就可以
2023-01-28 14:47:39
紫菱：回复马老师 分录怎么写呢？
2023-01-28 14:58:35
马老师：回复紫菱不做分录 不是说了嘛 或者你当时怎么做的
2023-01-28 15:18:34
紫菱：回复马老师 比方说总金额1000元，税额130元，银行付款，分录是借：管理费用-福利费1000 贷：银行存款1000 这样吗？不写税额就可以了，申报时申报表上再转出可以吗？
2023-01-28 15:30:52
马老师：回复紫菱那你就是按照含税金额全部计入费用了 没有体现进项 只是系统抵扣了130进项 本月你申报的时候附表二转出130就可以 不用做分录 福利费 分录借管理费用--福利费 1000 贷应付职工薪酬-福利费1000 借应付职工薪酬-福利费 1000 贷银行存1000
2023-01-28 15:52:13
紫菱：回复马老师 好的，谢谢老师！
2023-01-28 16:04:33
马老师：回复紫菱不客气的 麻烦那给老师五星好评 谢谢
2023-01-28 16:17:57
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
关于用于福利费的进项要转出，那转出部分如何做到费用中去，分录如何做？
您好，比如说购进商品，抵扣进项税额，但是用于职工福利，会计分录如下。 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 借：管理费用等科目 贷 应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额转出） 为您提供解答，如满意请五星好评哦。
112楼
2023-01-28 14:37:47
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芊叶菁菁：回复沈家本老师 我不是库存商品，我就是当期费用，对方开了专票，我是，借，管理费用，借，进项税。贷，理金。我把进项税转出，借，进项税额转，贷，进项税，我现不知道如何把进项税转出部分如何进管理费
2023-01-28 14:57:57
沈家本老师：回复芊叶菁菁您好，进项税额转出计入管理费用，您只需要 借:管理费用 贷:银行存款 应交税费进项-应缴增值税-进项税额转出 就可以了，为您提供解答，祝学习愉快
2023-01-28 15:27:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 指间～流年 发表的提问：
福利费进账税额发票，会计分录
您好！你如果认证了就要进项转出。你可以不认证，直接全额计入管理费用。 借 管理费用 贷银行存款
113楼
2023-01-28 15:00:00
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指间～流年：回复紫藤老师 那我认证了呢
2023-01-28 15:33:24
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 进账税额 贷:银行存款
2023-01-28 15:57:31
指间～流年：回复紫藤老师 然后呢
2023-01-28 16:25:17
紫藤老师：回复指间～流年然后做进项税额转出
2023-01-28 16:46:06
指间～流年：回复紫藤老师 借:管理费用 贷:进账税额转出
2023-01-28 17:15:26
指间～流年：回复紫藤老师 ？？
2023-01-28 17:28:53
紫藤老师：回复指间～流年借：应交税费－进项税额 贷：应交税费－进项税额转出
2023-01-28 17:44:01
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Helen 发表的提问：
请问老师，我这边有个分录 借：应付职工薪酬-职工福利费 100 应交税费-应交增值税（进项税）13 贷：银行存款 113 因为涉及福利费是要做进项转出的， 该如何做分录？而且如果进项转出的话 那福利费就不应该是100了，就应该是113了，如何做账？
你好，发票价税，合计就是113，是吗。
114楼
2023-01-28 15:29:58
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Helen：回复郭老师 是的。老师
2023-01-28 15:50:53
郭老师：回复Helen借管理费用13贷进项转出13。
2023-01-28 16:14:35
Helen：回复郭老师 那这样的话 我的应付职工福利费不就少了13吗 照您这个逻辑 我应该借应付职工薪酬-职工福利费 贷进项转出 才对吧
2023-01-28 16:44:10
郭老师：回复Helen借管理费用100，进项13贷应付职工薪酬113。
2023-01-28 16:55:26
郭老师：回复Helen借管理费用，带进项转出13。
2023-01-28 17:14:05
郭老师：回复Helen借管理费用贷进项转出13
2023-01-28 17:44:01
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 왕영 发表的提问：
老师，福利费做进项税额转出中，福利费的进项税不能作为抵减销项税，所以转出但为什么计入管理费用这个怎么理解？
也可能计入销售费用等的，这就是看这个福利费是几个哪个成本费用科目了，对应的进项税额转出就是对应计入哪个成本费用科目了。
115楼
2023-01-29 14:42:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小音调 发表的提问：
员工福利费的进项是要转出的对吗
对的
116楼
2023-01-29 14:51:49
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 浩瀚星辰 发表的提问：
你好，老师，咨询个问题：公司现金购买了厂区员工宿舍空调一台，含税价值1850元，是进固定资产还是制造费用-福利费？若进福利费如何做会计分录?进项税如何转出？
你好 直接记制造费用/管理费用福利费就可以 借：制造费用/管理费用等 -福利费 应交税费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借制造费用管理费用 贷进项转出
117楼
2023-01-29 14:57:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 苏-Sophia 发表的提问：
收到增值税专票计入福利费的时候，如下的分录对吗，您借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金借：管理费用-福利费 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
您好！对的。分录就是这样。
118楼
2023-01-29 15:18:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ ' 发表的提问：
老师，汇算清缴，福利费专票，被进项税额转出。我5月份填写了进项税额转出。做5月份帐。怎么写分录
借；管理费用等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
119楼
2023-01-29 15:27:00
全部回复
'：回复邹老师 不用以前年度损益调整？
2023-01-29 15:50:52
邹老师：回复'如果是以前年度的，用 以前年度损益调整 科目代替
2023-01-29 16:09:21
'：回复邹老师 老师能不能说完整点，我看不懂
2023-01-29 16:24:31
邹老师：回复'借；以前年度损益调整 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借；未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-29 16:36:32
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
做福利设施的固定资产，收到增值税专用发票，进项税认证了，杂做会计分录，如果进项税额需要转出的话
这个不能抵扣的，借：固定资产，应交税费贷：银行存款；借：固定资产贷：应交税费
120楼
2023-01-30 14:20:39
全部回复
青春不打烊：回复袁老师 那专用发票的认证吧？认证了杂记分录
2023-01-30 14:53:47
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产，应交税费贷：银行存款；
2023-01-30 15:20:37
青春不打烊：回复袁老师 不用做进项税额转出那个分录吗
2023-01-30 15:49:37
袁老师：回复青春不打烊借：固定资产贷：应交税费，这个是转出的
2023-01-30 15:59:38
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