CL：回复venus老师 在本地开出建安发票，异地已经交了2个点的税，月末那又如何做会计分录，冲抵已交2个点的税

venus老师：回复CL同学，新的问题请重新提出哈，平台有要求的

天天向上：回复邹老师 老师，那当月不用计提附加税了吗

邹老师：回复天天向上你好，这个只需要做预交分录 如果当月有实现收入，需要做增值税分录，同时需要根据增值税做计提附加税分录

๓₯㎕ 菇凉：回复邹老师 小规模纳税人

邹老师：回复๓₯㎕ 菇凉你好，小规模纳税人，增值税的分录是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款

紫嫣：回复辜老师 就是预交不需要做计提这一步，借:应交税费-应交增值税-已交税金，教育附加，地方教育附加费，企业所得税 贷:银行存款 ，然后下个月有税金啦，借:税金及附加，贷:教育附加，地方教育附加，然后借贷一抵，贷方还有多少税金就去交多少吗？

辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的

紫嫣：回复辜老师 那我前面做错了，我计提了！所以这个月我有附加税税金抵减不了！

辜老师：回复紫嫣那你也是可以留底的

紫嫣：回复辜老师 还可以留底吗？就是放在借方不动 这个月该扣多少扣多少 ？那啥时候用了！

辜老师：回复紫嫣是的，你的理解是对的

 Nov.：回复朴老师 月末需要结转嘛？结转分录怎么写

朴老师：回复 Nov.预缴增值税月终不需要结转,只要在交纳的时候借记应交税费-应交增值税(已交税金),开具发票时贷记应交税费-应交增值税(销项税额)就可以了

 Nov.：回复立红老师 小规模预缴税费分录是这样的吗？老师

立红老师：回复 Nov.你好，您说的预缴是先缴么，预缴与交税的分录是一样的。

 Nov.：回复立红老师 对的，预缴就是先交 ,在异地预缴

立红老师：回复 Nov.你好，与交税的分录是一样的。 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 那一般纳税人预缴税款呢？

立红老师：回复 Nov.你好 借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 一般纳税人预缴增值税、企业所得税、工会经费、附加税、印花税、个人所得税的会计分录具体怎么写，全部流程分录？

立红老师：回复 Nov.你好，除了预缴的已经做分录；其他与小规模是一样的。

 Nov.：回复立红老师 麻烦老师详细写出来一下，还有就是月末需要结转吗

立红老师：回复 Nov.增值税 借：应交税费——应增（销）贷：应交税费——应增（进）应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 企业所得税 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款 工会经费 借，管理费用等 贷，应付职工薪酬 借，应付职工薪酬 贷，银行存款 附加税 借，税金及附加 贷，应交税费一应城 贷，应交税费一应教育 借，应交税费一应城 借，应交税费一应教育 贷，银行存款 印花税 借，税金及附加 贷，银行存款 个税 借，应付职工薪酬 贷，应交税费一应交个税 借，应交税费一应交个税 贷，银行存款

 Nov.：回复立红老师 老师，我有个问题啊，他预缴预缴，不是先要做预缴税费分录吗？然后月末结转吗？

立红老师：回复 Nov.借，应交税费一预缴增值税 贷，银行存款 借：应交税费——应增（销） 贷：应交税费——应增（进） 贷，应交税费一预缴增值税 贷，应交税费——应增（转出未交增值税） 借：应交税费——应增（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

会计小白_ph533158：回复meizi老师 系统直接减半征收了，还需要记营业外收入？

meizi老师：回复会计小白_ph533158你好 是的 也得计入的

会计小白_ph533158：回复meizi老师 借应交税费-增值税-销项税 （金额） 应交税费-城建税（未减免金额） 应交税费-教育费附加（未减免金额） 应交税费—地方教育附加（未减免金额） 贷银行存款 营业外收入 减半部分的附加税计入营业外收入

meizi老师：回复会计小白_ph533158你好 你小规模不应该有三级科目的 应该就在 应交税费-增值税核算的； 是的

会计小白_ph533158：回复meizi老师 有的

meizi老师：回复会计小白_ph533158你们科目是按一般纳税人设置的 那你就这样做

会计小白_ph533158：回复meizi老师 没什么问题吧 因为这是金蝶系统设置的

meizi老师：回复会计小白_ph533158嗯 可以的 你就按这个来做 没问题的