首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳增值税附加税会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MaryLi 发表的提问：
小规模纳税人享受增值税及附加减免的会计分录如何出？
您好，减免增值税的，借应交税费——应交增值税贷营业外收入
226楼
2023-03-09 13:25:28
全部回复
文老师：回复MaryLi减免的附加税不交可以不计提
2023-03-09 13:49:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 真银子 发表的提问：
你好，我想问一下缴纳增值税的同时产生的附加税和印花税怎么做账（从计提到缴纳）整个过程的会计分录
借：税金及附加-附加税、印花税 贷：应交税费-应交附加税、印花税 借：应交税费-应交附加税、印花税 贷：银行存款
227楼
2023-03-09 13:50:14
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产公司，每月预缴增值税及附加，预缴土地增值税，预缴印花税，会计分录借：应交税费-预缴增值税 应交税费-附加 应交税费-土增 应交税费-印花税 贷：银行存款。还需不需要计提到税金及附加这个科目
你好，可以计提入税基及附加里面的
228楼
2023-03-09 14:11:36
全部回复
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复王晶老师 预缴增值税和预缴土地增值税都要计提到税金及附加吗？
2023-03-09 14:26:01
王晶老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia预缴的土地增值税可以计入的呢
2023-03-09 14:49:11
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ^_^超多可乐^_^ 发表的提问：
老师每月要计提增值税及附加税吗？还是缴纳时直接做交税分录
增值税没有计提，只有结转，你们是一般纳税人么，附加税次月需要交的时候需要先计提，借税金及附加 贷应交税费，
229楼
2023-03-09 14:20:59
全部回复
^_^超多可乐^_^：回复maize老师 是一般纳税人，附加税和增值税一起交
2023-03-09 14:42:37
maize老师：回复^_^超多可乐^_^增值税结转，你看图，我截图，借税金及附加 贷应交税费， 借应交税费 贷银行
2023-03-09 14:57:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 代代童学 发表的提问：
增值税小规模纳税人季报 增值税附加能不能季末计提 但是第一季度第一个月有预缴 怎么做会计分录呀
你好，可以季末计提的，也可以一个月计提一次，预缴的时候先计提再预缴
230楼
2023-03-10 16:12:20
全部回复
代代童学：回复朴老师 预缴的时候怎么计提呢
2023-03-10 16:50:23
朴老师：回复代代童学就是跟你平时计提是一样的
2023-03-10 17:04:00
代代童学：回复朴老师
2023-03-10 17:16:31
代代童学：回复朴老师 还有印花税跟工会经费要不要计提呀 怎么做分录呀
2023-03-10 17:44:50
代代童学：回复朴老师 我就是不会计提呀
2023-03-10 18:11:48
代代童学：回复朴老师 所以才问老师的
2023-03-10 18:33:37
朴老师：回复代代童学你好，印花税计入 税金及附加。工会经费需要计提，借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费
2023-03-10 18:48:55
代代童学：回复朴老师 好的能不能不通过应付职工薪酬
2023-03-10 19:18:44
代代童学：回复朴老师 就直接借管理费用 贷应交税费应交工会经费
2023-03-10 19:48:07
朴老师：回复代代童学不行的哦，要计提的
2023-03-10 19:58:44
代代童学：回复朴老师 可是我就是异地项目预交税款的时候税务局预收的
2023-03-10 20:16:12
代代童学：回复朴老师 实际上我们不提取工会经费的
2023-03-10 20:40:58
朴老师：回复代代童学那你也要先计提的哦
2023-03-10 21:05:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，增值税和附加税需要月底计提吗？还是缴纳后做分录就行
你好 期末先计提 次月交纳
231楼
2023-03-10 16:24:32
全部回复
会计学堂：回复玲老师 不计提不行吗？
2023-03-10 16:38:12
玲老师：回复会计学堂不行的，有要交的就要先计提 再交
2023-03-10 17:07:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李青耘 发表的提问：
应按照实际缴纳的增值税计提附加而不是应该缴纳的增值税计提附加，对吧
您好！怎么说呢，一般来讲，你说的这2个应该是一致的。
232楼
2023-03-10 16:39:00
全部回复
李青耘：回复宋生老师 前面那个会计账上计提的增值税有问题，跟银行缴纳的不一致
2023-03-10 17:02:47
宋生老师：回复李青耘您好！是多计提了还什么问题？
2023-03-10 17:25:11
李青耘：回复宋生老师 多计提了。。
2023-03-10 17:45:30
宋生老师：回复李青耘你好！如果多计提了，就按实际缴纳的来计提附加税
2023-03-10 18:01:25
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 1029712205 发表的提问：
老师，求异地预缴增值税附加税，个税，工会经费及印花税的会计分录。谢谢！
你好，借应交税费－－预缴增值税，贷银行存款，借其他应收款－－个人所得税，贷银行存款，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，借税金及附加，贷银行存款，
233楼
2023-03-12 15:55:08
全部回复
1029712205：回复庄老师 老师，意思就是增值税是不需要计提的，是吗？但是我们是一直没有设置预缴增值税科目，没问题吧？我就直接借应交税费应交增值税（销项）贷银行存款。
2023-03-12 16:32:50
庄老师：回复1029712205你好，可以增设这个科目
2023-03-12 16:50:08
1029712205：回复庄老师 以前一直没有用过这个科目，不增设可以不
2023-03-12 17:19:32
庄老师：回复1029712205你好，不增设科目，预缴时，计入应交税费－－应交增值税（已交增值税）
2023-03-12 17:33:45
1029712205：回复庄老师 我直接就是应交税费-应交增值税（销项），这样可以不？报表到时候填到附表三里面就好
2023-03-12 17:56:59
庄老师：回复1029712205你好，这样是不行的，不能这样操作，
2023-03-12 18:15:19
1029712205：回复庄老师 为什么呢，我看我之前会计的账就是这样做的，
2023-03-12 18:32:46
庄老师：回复1029712205你好，账务处理要求这样的，
2023-03-12 18:55:20
1029712205：回复庄老师 那我现在增设一个已交增值税，对账务没有影响吧？月末还要做一次结转吗？
2023-03-12 19:06:10
庄老师：回复1029712205你好，是的，增设一个已交增值税，对账务没有影响，
2023-03-12 19:21:49
1029712205：回复庄老师 谢谢老师的解答。如果月末我进项大于销项，不需要缴纳增值税的情况下，是不是就不需要结转借应交增值税-未交值税，贷应交税费-已交增值税？
2023-03-12 19:46:00
庄老师：回复1029712205你好，是的，不需要账务处理，留下个月抵扣
2023-03-12 20:13:14
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 吴兆颖 发表的提问：
老师，我是一般纳税人使用的简易计税项目，使用简易计税缴纳的增值税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加的会计分录应该怎么做
您好，1、计提时： 借：税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 税金及附加—城市建设维护税 贷：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 2、上缴时： 借：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
234楼
2023-03-12 16:10:35
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 踏实的身影 发表的提问：
增值税附加税优惠50%，怎样做会计分录
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育附加、地方教育附加 营业外收入
235楼
2023-03-12 16:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 清风 发表的提问：
增值税附加税减免的会计分录怎么做
你好 增值税减免 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税减免了就不需要做计提分录了
236楼
2023-03-13 13:08:36
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，跨区域预缴的的增值税，附加税，企业所得税的的会计分录
预缴增值税时： 借：应交税费—应交增值税（已交增值税） 贷：银行存款
237楼
2023-03-13 13:27:12
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ WJ 发表的提问：
请问小规模纳税人增值税及附加税免税后的会计分录怎么写
你好，减免的不用计提就是了，所以不用做计提的分录
238楼
2023-03-13 13:52:28
全部回复
WJ：回复邹老师 直接计入营业收入吗？ 借：银行存款 贷：营业收入 月末结转：借：营业收入 贷：管理费用 或者其他费用吗
2023-03-13 14:18:11
邹老师：回复WJ你好，不用计提，不用做分录的
2023-03-13 14:42:07
WJ：回复邹老师 例如收入30000，增值税873.79（免税） 借：银行存款 30000 贷：营业收入 30000 月末结转 借：营业收入30000 贷：一营业成本 (管理费用） 就行了吗？免税的部分不计提是吗？
2023-03-13 15:11:39
邹老师：回复WJ借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 减免 的增值税需要转入营业外收入，附加税不需要计提的
2023-03-13 15:40:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
239楼
2023-03-13 14:17:58
全部回复
sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2023-03-13 14:39:04
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2023-03-13 14:57:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小规模纳税人代开专票分录怎么写需要抄税吗？代开已缴纳增值税会不会产生附加税？
您好！不需要抄税，看金额大小，符合减免的，就不会有附加税。但是有城建税。
240楼
2023-03-14 13:24:57
全部回复
小哲：回复宋生老师 可是申报的时候提示未进行抄报
2023-03-14 13:44:36
宋生老师：回复小哲你好!你抄税是税控盘抄税，是每个月都要的。 代开的这一部分是不需要抄税的
2023-03-14 13:57:49
小哲：回复宋生老师 系统就是这么提示的 小规模一直没开过票 嗯嗯，我在大厅代开的
2023-03-14 14:27:10
宋生老师：回复小哲您好！你税控盘是需要抄税的。
2023-03-14 14:49:40
小哲：回复宋生老师 老师 那代开的税额应该放在应交税费明细什么科目？ 而且我的开票金额已经超了9万
2023-03-14 15:17:52
宋生老师：回复小哲您好！当月缴纳当月的计入应交税费-应交增值税就可以了。小规模就这个科目。
2023-03-14 15:29:28
小哲：回复宋生老师 那计提城建税需要什么附件？
2023-03-14 15:55:52
宋生老师：回复小哲您好！你用你的申报表做附件就可以了。
2023-03-14 16:09:08
小哲：回复宋生老师 可以不可以用这个？
2023-03-14 16:33:41
宋生老师：回复小哲您好！可以的。可以用这个。
2023-03-14 16:49:18
小哲：回复宋生老师 老师你说水利是不是也要计提？如果计提是按照什么计提？
2023-03-14 17:09:41
宋生老师：回复小哲你好！这个不是每个地方都收了，具体标准你要问当地税务局。 另外麻烦你不要在一个问题上面不停的追问其他的问题。谢谢。
2023-03-14 17:21:35
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料