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缴纳增值税附加税会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
256楼
2023-03-20 13:30:22
全部回复
A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2023-03-20 13:49:30
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2023-03-20 14:06:01
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2023-03-20 14:28:21
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2023-03-20 14:42:12
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2023-03-20 15:04:29
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2023-03-20 15:31:29
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Q-ueen、超拽 发表的提问：
小规模纳税人，这个月缴纳的的2020年第四季度的增值税和附加税，还有企业所得税，怎么做会计分录
你好，附加税企业所得税在12月份计提了吗？如果计提了借应交税费应交增值税贷银行存款借应交税费附加税贷银行存款借应交税费企业所得税贷银行存款。
257楼
2023-03-20 13:59:58
全部回复
Q-ueen、超拽：回复郭老师 没有计提
2023-03-20 14:12:09
Q-ueen、超拽：回复郭老师 该怎么做分录呢
2023-03-20 14:28:51
郭老师：回复Q-ueen、超拽借利润分配贷应交税费，这个是附加税的 借利润分配贷应交税费企业所得税。
2023-03-20 14:58:00
Q-ueen、超拽：回复郭老师 还有个问题，就是说这个月没有开始交住房公积金，和医保呢，那发工资的时候需要提前扣出来吧？
2023-03-20 15:25:34
郭老师：回复Q-ueen、超拽你们这个月需要给他们交的话，可以扣出来。
2023-03-20 15:50:05
Q-ueen、超拽：回复郭老师 那暂时没有交，都不用先扣么
2023-03-20 16:01:29
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好似的，可以不用扣除。
2023-03-20 16:16:19
Q-ueen、超拽：回复郭老师 嗯嗯，好的，谢谢。再有就是问哈，每个月需要计提社保么。小规模纳税人
2023-03-20 16:38:57
郭老师：回复Q-ueen、超拽你好 需要按月计提。
2023-03-20 17:00:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 熙宝妈 发表的提问：
老师，退役军人减税优惠政策，这个月不用缴纳增值税，那附加税还需要计提么，减免增值税会计分录怎么做，谢谢
你好，增值税不交，附加税 不用计提的，
258楼
2023-03-21 13:13:19
全部回复
熙宝妈：回复郭老师 减免增值税会计分录怎么做，谢谢老师
2023-03-21 13:33:29
郭老师：回复熙宝妈借应交税费贷营业外收入
2023-03-21 14:01:50
熙宝妈：回复郭老师 谢谢老师
2023-03-21 14:15:41
郭老师：回复熙宝妈不用客气的，
2023-03-21 14:28:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ kj_1hBdrGYFZtFk 发表的提问：
增值税留抵冲欠后，这部分增值税是要缴纳附加税的，对企业来说多缴纳了这部分附加税吗？
留抵的部分冲减销项税额，不需要缴纳附加税，按抵后的余额缴纳附加税。
259楼
2023-03-21 13:18:57
全部回复
kj_1hBdrGYFZtFk：回复方老师 是本月有期末留抵冲欠上月应缴纳的增值税
2023-03-21 13:40:23
方老师：回复kj_1hBdrGYFZtFk那样的话，是相当于多交了附加税。 但是企业主动要抵上月的应交增值税。 如果放弃抵扣上月，可以抵扣本月的，以抵扣后的税额计算附加税。
2023-03-21 13:55:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师好，做内账缴纳增值税和附加税的分录怎么做，还需要计提吗？
你好，不用计提，直接做管理费用就可以，借管理费用贷银存
260楼
2023-03-21 13:34:49
全部回复
Sunny：回复郭老师 老师，外账里面还需要做到管理费用吗？ 1结转 借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2缴纳 借： 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：银行存款
2023-03-21 14:03:05
郭老师：回复Sunny你好，外账不做管理费用，借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税借应交税费-未交贷银存，一般纳税人
2023-03-21 14:27:31
Sunny：回复郭老师 好的，外账知道了， 内账入管理费用-增值税吗?二级科目写啥
2023-03-21 14:39:39
郭老师：回复Sunny你好，二级科目可以写增值税/附加税
2023-03-21 15:05:36
Sunny：回复郭老师 好，老师，我把上个月的附加税写的是计提缴纳的分录和外账一样，需要怎么修改？ 是不是写一笔 借：管理费用-附加税 贷：营业税金及附加
2023-03-21 15:23:24
郭老师：回复Sunny你好啊，可以不设置税金及附加，直接都做管理费用
2023-03-21 15:35:39
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 畅快的砖头 发表的提问：
加计抵减后，增值税附加相应抵减的部分会计分录
假设： 2019年4月份我一般纳税人咨询公司符合增值税的加计抵减政策，4月份销项税31万元，进项税额10万元，全部属于允许抵扣的进项税额。 分录： 4月份增值税的加计抵减额=10万元*10%=1万元 应纳增值税=31-10=21万元 实际缴纳增值税=21-1=20万元 一、计提增值税的账务处理： 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）21万元 贷：应交税费-未交增值税 21万元 二、计提增值税的账务处理： 缴纳增值税的分录： 借：应交税费-未交增值税 21万元 贷：银行存款 20万元 其他收益 1万元
261楼
2023-03-21 13:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小尾巴127 发表的提问：
代开发票，现场缴纳增值税和附加税，分录怎么写啊
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 附加税，贷；银行存款
262楼
2023-03-22 13:04:33
全部回复
小尾巴127：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-22 13:16:19
邹老师：回复小尾巴127不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-22 13:34:08
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 林木木 发表的提问：
缴纳增值税附加税印花税企业所得税个税怎么做分录
缴纳增值税借应交税费――未交增值税 贷银行存款
263楼
2023-03-22 13:09:59
全部回复
徐阿富老师：回复林木木缴附加税 借应交税费――城建税，教育费附加等 贷银行存款
2023-03-22 13:30:46
徐阿富老师：回复林木木缴企业所得税 借应交税费――企业所得税 贷银行存款
2023-03-22 13:58:07
徐阿富老师：回复林木木缴个税借应交税费――个人所得税 贷银行存款
2023-03-22 14:19:44
徐阿富老师：回复林木木缴印花税借税金及附加 贷银行存款
2023-03-22 14:46:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 茉莉儿 发表的提问：
增值税，企业所得税，印花税，附加税的滞纳金应该怎么做会计分录？
你好，滞纳金借营业外支出，滞纳金贷银行存款。
264楼
2023-03-22 13:28:26
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕归来 发表的提问：
请问小规模纳税人计提增值税附加税和结转增值税时的会计分录怎么做？谢谢老师！
小规模纳税人不需要结转增值税的 附加税计提 借，税金及附加 贷，应交税费
265楼
2023-03-22 13:39:13
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 浩&瀚 发表的提问：
补缴去年增值税、附加税、印花税 和滞纳金怎么做分录
你好，滞纳金 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-增值税、附加税、印花税 贷：银行存款
266楼
2023-03-22 13:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫苏 发表的提问：
小规模纳税人，已超免征额，增值税需要缴税。 增值税缴纳时直接做分录不需计提（即7月做分录），但是附加税却要在6月计提7月缴纳，这不是很奇怪了吗？
你好，你认为奇怪的地方时？
267楼
2023-03-23 13:17:46
全部回复
紫苏：回复邹老师 增值税不需要计提，在缴纳时做分录，所以分录在7月。附加税需要计提，所以计提分录在6月，缴纳时候再做分录（在7月）。 但是附加税是依附于增值税的，结果6月份计提第二季度的税费，增值税不用计提，附加税计提，显得很奇怪啊。
2023-03-23 13:36:20
邹老师：回复紫苏你好，增值税因为不需要单独计提，取得收入就确认增值税计入贷方，缴纳计入借方 6月份，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 7月份，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 这样与附加税是同步的
2023-03-23 14:04:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提附加税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款附加税会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
268楼
2023-03-23 13:43:29
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 沈占竹 发表的提问：
你好老师，1.小规模纳税人销售收入会计分录怎么做， 2.支付附加税及增值税的会计怎么编。附加税及增值税还要不要做计提。谢谢
1借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费――应交增值税
269楼
2023-03-23 13:57:00
全部回复
徐阿富老师：回复沈占竹2，交附加税，借应交税费――城建税、教育费附加等 贷银行存款。交增值税，借应交税费――应交增值税 贷银行存款
2023-03-23 14:23:08
徐阿富老师：回复沈占竹附加税，要计提，如果是附加税减免的不用计提
2023-03-23 14:46:43
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-03-23 14:57:25
沈占竹：回复徐阿富老师 老师增值税是不做计提吗
2023-03-23 15:13:10
徐阿富老师：回复沈占竹你好，增值税不存在计提，你做销售收入时已经分离出来了，希望你以后非工作时间不要催了，我们也要吃饭休息下的，谢谢。你这样一催，我白辛苦了，有时间我们都会第一时间回复你的，理解下
2023-03-23 15:27:59
沈占竹：回复徐阿富老师 好的谢谢老师
2023-03-23 15:42:20
徐阿富老师：回复沈占竹不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-23 16:05:04
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 丫丫 发表的提问：
一般纳税人7月份补缴之前的增值税！那增值税附加税要补缴么？分录怎么做？
您好，要补交的，分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。计提时，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
270楼
2023-03-26 17:40:28
全部回复
丫丫：回复王雁鸣老师 1、7月份补缴时，7月份当月就做增值税附加税的分录还是6月份做？ 3、先计提，缴款后再做借：应交税 贷：银行存款 是这样么？
2023-03-26 18:09:47
王雁鸣老师：回复丫丫您好，1、7月再做即可。3、不一定的，先交再计提是一样的。
2023-03-26 18:33:00
丫丫：回复王雁鸣老师 老师 ，帮我在看下这样对么？
2023-03-26 18:52:56
王雁鸣老师：回复丫丫您好，对的。
2023-03-26 19:05:36
丫丫：回复王雁鸣老师 7月补缴的增值税 计提做到9月份可以么？还有增值税附加税的计提也做到9月份 可以么
2023-03-26 19:25:13
王雁鸣老师：回复丫丫您好，可以的。可以的。
2023-03-26 19:50:48
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