Julian：回复糖果老师 那什么缴纳本期金额附加税申报表（有人把异地预缴附加税填写在本期已交税金一栏）然后本期应补退税额=本期应交缴纳附加税额-异地预缴附加税）对吗

糖果老师：回复Julian嗯嗯，这样也可以的，可以这么填

Julian：回复糖果老师 那我缴纳本期附加税未没有扣除异地预缴附加税这样申报是不是错误的呀（因为我觉得本来计提依据增值税是已经扣除异地异地预缴增值税、）然而异地预缴增值税产生附加不应该在新的计税依据里面扣除）

糖果老师：回复Julian其实没关系不大的，因为税额是一样的，具体还是要以当地税局为准，看看你们是要求哪种填列方式。

萍水相逢：回复邹老师 我前几个月没有计税金及附加 是缴纳时直接计管理费用了 现在想做调整 计税金及附加 我应该怎么调整

邹老师：回复萍水相逢借；税金及附加 贷；管理费用

萍水相逢：回复邹老师 老师 教育费附加和地方教育费附加享受月销售额10万以下免交的优惠政策 我怎么做分录？

邹老师：回复萍水相逢你好，如果减免了就不需要做计提的分录

酷酷的灯泡：回复辜老师 附加税也一起做到里面吗

辜老师：回复酷酷的灯泡缴纳的时候，可以一并账务处理的

酷酷的灯泡：回复辜老师  我第一次做一般纳税人账，我把数据给你，你帮我详细的写下分录，专业技术费税额5094.34.销售货物税额21835.4城建税351.3..教育附加250.93

辜老师：回复酷酷的灯泡你12月计提了相关税费吗

酷酷的灯泡：回复辜老师 没有  计提

酷酷的灯泡：回复辜老师 12月份才登记的一般纳税人，所以没有计提

辜老师：回复酷酷的灯泡增值税是这样结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税  贷：应交税费—应交增值税—进项税  应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税 附加税是这样计提的 借：税金及附加 贷：应交税费

酷酷的灯泡：回复辜老师 太复杂了，我是小白，你能帮我把数据带进去吗

辜老师：回复酷酷的灯泡专业技术费税额5094.34.销售货物税额21835.4，这些都是销项税吗，你有进项税吗

酷酷的灯泡：回复辜老师 进项税额32035.71已经全部认证了

酷酷的灯泡：回复辜老师 老师说错的，12月份的进项税没有认证成功，1月份才认证的，

辜老师：回复酷酷的灯泡那你是12月没有进项税，是吧

酷酷的灯泡：回复辜老师 是的，老师

辜老师：回复酷酷的灯泡那你的增值税分录是 借：应交税费—应交增值税—销项税  26929.74 贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税26929.74  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 26929.74  贷：应交税费—未交增值税  26929.74  缴纳的时候 借：应交税费—未交增值税  26929.74 贷：银行存款  26929.74  附加税计提 借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税351.3. 应交税费—应交教育费附加  250.93

黄警：回复苳苳老师 以前年度损益调整可以设二级明细吗

苳苳老师：回复黄警可以的，这个根据核算需要

黄警：回复苳苳老师 未分配利润科目不用调吗

苳苳老师：回复黄警需要将以前年度损益调整到未分配利润中

黄警：回复苳苳老师 会计分录如何做

苳苳老师：回复黄警借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整

黄警：回复苳苳老师 好的，谢谢老

苳苳老师：回复黄警不客气，希望可以帮助到你，麻烦 给个评价

淡定的棉花糖：回复邹老师 那到了次月缴纳未交增值税的时候，是直接剔除这部分已交税金的部分吗？

邹老师：回复淡定的棉花糖你好，实际缴纳增值税的时候，是可以抵扣这部分已交税金的部分的

淡定的棉花糖：回复邹老师 实际缴纳会计分录还是一样吗？直接金额扣除了异地预缴的金额

邹老师：回复淡定的棉花糖你好，是的，是一样的

凌辰：回复黄老师-阿顶 免征的增值税也是转到营业外收入吗？

黄老师-阿顶：回复凌辰你的理解是正确的，你非常棒。

凌辰：回复黄老师-阿顶 借：应交税费-减免税款 贷：营业外收入--减免税款

黄老师-阿顶：回复凌辰完全正确，给你点赞！

黄警：回复王雁鸣老师 好的，谢谢

王雁鸣老师：回复黄警您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。