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增值税的附加税的会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 风中的睫毛 发表的提问：
贸易公司预缴增值税及附加税的会计分录
你好！你预缴的时候借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款。 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税等 然后借应交税费-应交城建税等 贷银行存款
31楼
2022-12-20 15:50:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 无聊的汉堡 发表的提问：
交纳上月应交增值税及附加税的会计分录
您好 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 借：应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷：银行存款
32楼
2022-12-20 15:57:12
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计学堂-赖老师 发表的提问：
免征增值税后，附加税的会计分录要预提吗
你好，免增值税以后附加税不用计提
33楼
2022-12-20 16:20:03
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会计学堂-赖老师：回复小洪老师 那不计提附加税要怎么做分录，还是附加税就不要做任何分录，只做增值税
2022-12-20 16:48:51
小洪老师：回复会计学堂-赖老师你好，借应交税费-附加税，贷营业外收入
2022-12-20 17:16:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 乐一 发表的提问：
预交的增值税和附加税怎么做会计分录呢
你好 借；应交税费——应交增值税 应交税费——附加税 贷；银行存款
34楼
2022-12-20 16:47:59
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默雨老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ 难过的大白 发表的提问：
预缴增值税及附加税的会计分录是什么呢
预交时 借：应交税费---应交增值税(已交税额) --城建税 ---教育费附加 --地方教育费附加 贷：银行存款 计提时 借： 营业税金及附加--城建税 ---教育费附加 管理费用--地方教育费附加 贷：应交税费 --城建税 - --教育费附加 --地方教育费附加
35楼
2022-12-21 15:54:32
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 简 发表的提问：
讲一下关于增值税 附加税 印花税的会计分录
你们是一般纳税人吗？ 附加税，印花税 计提借税金及附加贷应交税-城建税/教育附加/地方教育/印花税 缴纳借应交税费贷银存 增值税参考这个
36楼
2022-12-21 16:08:41
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简：回复答疑郭老师 对 是一般纳税人
2022-12-21 16:33:47
答疑郭老师：回复简增值税可以参考上面的，附加印花税一般和小规模一样做
2022-12-21 16:50:58
简：回复答疑郭老师 好的 谢谢老师
2022-12-21 17:07:33
答疑郭老师：回复简不用客气的
2022-12-21 17:35:51
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 沈阳那嘎达妹子 发表的提问：
老师，增值税和附加税的会计分录怎么写啊
你好，收入确认时间和增值税纳税义务发生时间大部分是一致的，增值税分录，借：应收账款 贷：应交税费/应交增值税（销项税额）和主营业务收入。附加税是根据实际缴纳的消费税费和增值税为基数，计算缴纳的，借：税金及附加 贷：城建税、教育费附加等。
37楼
2022-12-21 16:16:06
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沈阳那嘎达妹子：回复方老师 是不是得计提
2022-12-21 16:40:27
方老师：回复沈阳那嘎达妹子销项税额和进项税额是相关业务发生时入账的，增值税有一笔转出未交增值税的分录，跟你说的计提的意思差不多，计算出当月应交增值税，借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税。税金及附加的分录是属于计提的。
2022-12-21 17:01:42
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 好的老师，我们是小规模
2022-12-21 17:29:09
沈阳那嘎达妹子：回复方老师 老师，收到钱就一定需要确认收入吗，做成预收行吗
2022-12-21 17:49:41
方老师：回复沈阳那嘎达妹子小规模没有进项，直接用应交税费-应交增值税科目就可以了，也不用做转出未交增值税。
2022-12-21 18:07:54
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 丽霞 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录怎样写？计提税金及附加的会计分录怎样写？
你好，增值税你在做进项和销项税额的凭证先做好进项销项，然后借销项，贷进项，贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
38楼
2022-12-21 16:25:06
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徐阿富老师：回复丽霞之后，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税――转出未交增值税
2022-12-21 16:50:22
徐阿富老师：回复丽霞计提2附加税，借税金及附加 （各附加税子目） 贷应交税费――个各附加税子目
2022-12-21 17:06:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 霞妞 发表的提问：
增值税，附加税退税怎么出会计分录
您好，退回时， 借：银行存款， 贷：应交税费-应交城建税等。 冲回时 ，借；税金及附加，负数， 贷：应交税费-应交城建税等，负数。 借 银行存款 贷应交税费-应交增值税
39楼
2022-12-21 16:47:59
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李煜老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.06w
引用 @ 开心、幸福 发表的提问：
预缴增值税，个税，附加税，企业所得税的会计分录和计提时的会计分录怎么做
缴纳时： 借：应交税费-应交增值税-预交税费 应交税费-应交个人所得税 应交税费-应交附加税 应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 计提时： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个人所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交附加税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
40楼
2022-12-22 15:40:13
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 甜美的芹菜 发表的提问：
本月需要交增值税和附加税的时候，是不是只用计提附加税，计提的会计分录
你好 借税金及附加 贷应交税费-应交附加税
41楼
2022-12-22 15:59:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 木乔 发表的提问：
项目上预缴增值税 附加税会计分录 项目上的会计应该怎样记会计分录
你好！ 借：应交税费…预交增值税 应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加 贷：银行存款
42楼
2022-12-22 16:22:35
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木乔：回复蒋飞老师 分公司代缴 是贷：内部往来-分公司 这样吗
2022-12-22 16:38:32
蒋飞老师：回复木乔你好！ 对的。
2022-12-22 16:50:09
木乔：回复蒋飞老师 那要是 实际付款单位项目 公司代缴 项目会计 需要再记 借：内部往来-公司 贷：银行存款 还是等工程结束后再算
2022-12-22 17:02:46
蒋飞老师：回复木乔可以等工程结束后再算
2022-12-22 17:21:03
木乔：回复蒋飞老师 好的谢谢 老师
2022-12-22 17:38:32
蒋飞老师：回复木乔不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-22 18:01:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
计提增值税及附加税会计分录怎么做
同学你好 增值税不用计提 借税金及附加 贷应交税费
43楼
2022-12-22 16:44:59
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实操学堂：回复朴老师 我们税金缓缴了 所以要计提
2022-12-22 16:57:09
朴老师：回复实操学堂同学你好 增值税就是做收入的时候带出来 不单独计提
2022-12-22 17:21:42
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
以前预缴的增值税和附加税，现在开增值税发票，怎么抵扣以前缴的增值税和附加税，会计分录怎么做
你好，增值税转到，借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－预交增值税，附加税直接抵减，
44楼
2022-12-23 15:52:54
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AA会计学堂-希老师：回复庄老师 以前预交的附加税，月未结转本年利润吗
2022-12-23 16:29:28
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，月末要结转到税金及附加
2022-12-23 16:45:46
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 然后再转到本年利润科目
2022-12-23 16:57:25
AA会计学堂-希老师：回复庄老师 回答一下问题老师
2022-12-23 17:23:35
庄老师：回复AA会计学堂-希老师你好，是的，是这样处理的，
2022-12-23 17:40:49
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 海贝 发表的提问：
老师，预缴的增值税和附加税如何做会计分录？
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税等
45楼
2022-12-23 16:05:44
全部回复
海贝：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师！
2022-12-23 16:27:58
轶尘老师：回复海贝不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-23 16:51:34
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