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增值税的附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ fairy 发表的提问：
，小规模代开专票计提增值税，附加税的会计分录怎么写呢
你好 增值税 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款 附加税 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
106楼
2023-01-12 14:43:28
全部回复
fairy：回复邹老师 小规模开专票 季度不超过30万附加税不是减半征收吗，会计分录怎么写呢
2023-01-12 14:57:02
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
2023-01-12 15:07:34
fairy：回复邹老师 减得另一半不计入营业外收入什么的吗
2023-01-12 15:33:38
邹老师：回复fairy你好，附加税是减半征收，那就按减半征收之后的金额做计提，扣缴分录就是了 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 而不是：按10做就计提分录，然后做5的缴纳税款分录，5的减免税款分录
2023-01-12 15:50:42
fairy：回复邹老师 会计分录怎么写啊
2023-01-12 16:18:25
邹老师：回复fairy你好 比如没有减免之前是10，减免之后是5，就按5做计提扣缴分录 借；税金及附加 5， 贷；应交税费——附加税5 借；应交税费——附加税 5， 贷；银行存款5
2023-01-12 16:41:44
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 圆梦 发表的提问：
老师：附加税和增值税退回怎么做会计分录
同学你好 为什么退回的
107楼
2023-01-12 15:11:23
全部回复
圆梦：回复朴老师 因为疫情时不收增值税的政策，生活行业不交增值税，可那时政策不明确就交了，现在退回
2023-01-12 15:40:17
朴老师：回复圆梦直接原分录负数红冲
2023-01-12 16:08:33
圆梦：回复朴老师 那计提的分录也这样冲红吗？
2023-01-12 16:35:20
圆梦：回复朴老师 可是银行增加了啊
2023-01-12 17:03:24
圆梦：回复朴老师 那是不是先冲红再重做分录？
2023-01-12 17:13:59
朴老师：回复圆梦嗯 都是要红冲的哦
2023-01-12 17:27:01
圆梦：回复朴老师 都红冲，那银行增加的钱怎么体现？
2023-01-12 17:51:06
朴老师：回复圆梦借银行 贷应交税费 借计提科目负数 贷应交税费负数 这样做
2023-01-12 18:11:08
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 萌萌 发表的提问：
代开准票，增值税和附加税会计分录怎么写
你好，是代开专票时，已经缴纳的增值税及附加的分录吗？
108楼
2023-01-12 15:25:45
全部回复
萌萌：回复小惑老师 是的
2023-01-12 15:49:01
小惑老师：回复萌萌借：应交税费-应交增值税 -附加税 贷：银行存款
2023-01-12 16:03:13
萌萌：回复小惑老师 可以不用计提，直接缴纳吗？ 借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款
2023-01-12 16:30:23
萌萌：回复小惑老师 对不老鼠
2023-01-12 16:57:38
萌萌：回复小惑老师 写错了，对不对老师！
2023-01-12 17:19:18
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 /城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这个分录处理是正确的
2023-01-12 17:29:51
萌萌：回复小惑老师 我去年一直写的，借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款 这样对不？
2023-01-12 17:43:19
小惑老师：回复萌萌借应交税费-增值税 / 借税金及附加 - 城市维护建设税/ 应交教育费附加 / 应交地方教育附加 贷： 银行存款、 这个不对的，缴纳不是计入税金及附加的
2023-01-12 18:12:38
萌萌：回复小惑老师 我去年就这么做的现在怎么办老师？
2023-01-12 18:24:57
小惑老师：回复萌萌以前的报表都已经申报了，就别修改了，今天按照正确的核算。你里面的税金及附加是计提时的分录
2023-01-12 18:41:13
萌萌：回复小惑老师 好呢老师，以后做对就可以了哈
2023-01-12 19:07:15
小惑老师：回复萌萌是的，以后按照正确处理就可以了
2023-01-12 19:26:42
萌萌：回复小惑老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 19:56:29
小惑老师：回复萌萌不客气的，祝您节日快乐
2023-01-12 20:11:40
萌萌：回复小惑老师 老师我按照你说的分录做了，但是资产负债表上，应交税费是负数
2023-01-12 20:35:29
小惑老师：回复萌萌然后，你本月在申报时，根据这个月的收入一起在计提税金
2023-01-12 21:04:35
萌萌：回复小惑老师 就是说还是要计提的哈，计提附加税
2023-01-12 21:28:18
萌萌：回复小惑老师 这个月我们没有附加税，是去年的
2023-01-12 21:39:55
小惑老师：回复萌萌那你在计提一笔 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 增值税在确认收入时价税分离了，就不用处理了
2023-01-12 22:00:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电子退税会计分录怎么做 退税是增值税附加税不超过100000元退的 去年的
之前多交了吗 一般纳税人还是小规模
109楼
2023-01-12 15:42:15
全部回复
吴丹丽：回复郭老师 没有多交 月营业额不超100000给的优惠政策 退的是去年的税 不是今年的我们是一般纳税人
2023-01-12 16:09:33
郭老师：回复吴丹丽那你增值税不会退的 退的附加税的地方教育，教育附加 借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费 18年汇算清缴不去修改的做这个
2023-01-12 16:20:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 愤怒的高跟鞋 发表的提问：
老师你好想问一下税局带开的发票已经作废 下月收到退回的增值税附加税怎么做会计分录啊？
借银行存款贷应交税费，未交增值税城建税？
110楼
2023-01-12 16:06:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 飓风 发表的提问：
请问单位挂靠别家公司，预交2%的增值税附加税，还留9%的增值税及附加税是挂靠单位交的。怎样做会计分录
你好，预交税金，借：营业税金付附加 贷：银行存款或现金
111楼
2023-01-27 16:29:57
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 黑眼圈的熊猫 发表的提问：
你好。请问补缴纳的18年增值税附加税。当初没有计提。在鹏教软件中也没有这个税种。请问怎样做会计分录呢
那有啥，应交增值税没有吗？增值税，你这个啥情况，附加税做借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
112楼
2023-01-27 16:43:31
全部回复
黑眼圈的熊猫：回复maize老师 18年的增值税没有缴纳附加税。现在查出来了。需要补充缴纳
2023-01-27 17:17:49
maize老师：回复黑眼圈的熊猫附加税做借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
2023-01-27 17:38:42
黑眼圈的熊猫：回复maize老师 老师。这些要全部写上吗 附加税做借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 增值税检查调整 借 应交税费 增值税检查调整 贷应交增值税未交增值税 借应交增值税未交增值税 贷 银行
2023-01-27 18:02:39
maize老师：回复黑眼圈的熊猫附加税做借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行
2023-01-27 18:19:45
maize老师：回复黑眼圈的熊猫借 利润分配未分配利润 贷 应交税费 -增值税检查调整 借 应交税费 -增值税检查调整 贷 银行
2023-01-27 18:32:46
maize老师：回复黑眼圈的熊猫按下面这个，忽略上面那个写重复了，不好意思，还有账上没有以前年度损益调整，你做未分配利润这个
2023-01-27 18:59:23
黑眼圈的熊猫：回复maize老师 就是这个是吗 借 利润分配未分配利润 贷 应交税费 -增值税检查调整 借 应交税费 -增值税检查调整 贷 银行
2023-01-27 19:22:53
maize老师：回复黑眼圈的熊猫是的，这个是增值税，这个， 附加税做借利润分配未分配利润 贷应交税费，借应交税费 贷银行 这个是附加税，
2023-01-27 19:37:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 18985054055 发表的提问：
增值税附加税计提的分录怎么做？
您好，分录，借；税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
113楼
2023-01-27 17:11:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
附加税计提分录一般纳税人的，和增值税计提分录
如果缴纳增值税，借应交税费转出未交增值税贷，应交税费未交增值税，计提附加税借税金及附加贷应交税费
114楼
2023-01-28 14:48:59
全部回复
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 阳光女孩 发表的提问：
计提增值税和营业税金及附加的分录怎么写和支付增值税和营业税金及附加的分录怎么写
您好，结转增值税和支付增值税的分录见图片。 计提税金及附加， 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 贷：应交税费-应交教育费附加 贷：应交税费-应交地方教育费附加 支付附加税， 借：应交税费-应交城建税 借：应交税费-应交教育费附加 借：应交税费-应交地方教育费附加 贷：银行存款
115楼
2023-01-28 14:58:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房产企业预缴增值税及附加税、印花税的会计分录，及计税公式
你好 借：应交税费—应交增值税（已交税金） 应交税费—附加税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 增值税=预收款不含税金额*增值税预征率 附加税=增值税*附加税税率 印花税=相关合同金额*印花税税率 
116楼
2023-01-28 15:10:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
补提增值税的会计分录怎么做？ 小规模纳税人一定要计提增值税 和附加税吗？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 附加税有应纳税额就需要计提 增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，没有计提说法的
117楼
2023-01-28 15:16:23
全部回复
叮咚：回复邹老师 老师 我们2016年 附加税 是直接借：应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款 没有计提 这个 要怎么补计提？ 会影响2016年的财务报表吗？ 谢谢
2023-01-28 15:33:45
邹老师：回复叮咚借；营业税金及附加 贷；应交税费
2023-01-28 15:44:52
叮咚：回复邹老师 老师 这个会影响2016年的财务报表吗
2023-01-28 16:01:07
邹老师：回复叮咚你好，影响的
2023-01-28 16:18:10
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 爱笑的康乃馨 发表的提问：
2月报1月增值税的时候多交了增值税附加税，1月计提增值税附加税，跟2月缴纳增值税附加税分录怎么写
你好，计提的时候按照增值税计算的金额进行计提，缴纳的时候多交的部分按照实际缴纳的记录。然后差额如果后期无法补回就计入营业外支出
118楼
2023-01-28 15:35:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模季度申报增值税，这个季度超过9万。刚好在8月税控盘服务费820，这个季度就抵扣增值税。你是每个月做账的时候计提附加税还是9月份的时候一起计提附加税？9月份做账的时候计提附加税是抵扣以后的增值税做会计分录还是没抵扣之前的增值税计提附加税做会计分录？
您好！每个月都计提就可以了。 按抵扣后的计提。
119楼
2023-01-29 14:19:06
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 罗达 发表的提问：
这个预缴增值税和预缴地税附加的会计分录是怎么做的？
借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
120楼
2023-01-29 14:41:30
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