高兴的大地：回复郭老师 我也是这样做的   可是季报的时候   利润表出现附加税相加 不等于税金及附加

郭老师：回复高兴的大地你好不可能的，你的税金及附加调整吗？

Mandy严子：回复郭老师 小规模

Mandy严子：回复郭老师 那老师请问增值税呢

郭老师：回复Mandy严子交税借应交税费-应交增值税贷银存

Mandy严子：回复郭老师 不需要计提哈

Mandy严子：回复郭老师 那进项税额转出还有已交税金这些科目平时有用到吗

郭老师：回复Mandy严子不用计提结转的 用不到的

Mandy严子：回复郭老师 那老师年末，如果没有要交的增值税。那在报表那列应交税费是不是应该没有金额

郭老师：回复Mandy严子看你有没有留抵，有留抵也有金额的，转出未交是借方余额

东老师：回复微信用户计提附加税，借税金及附加贷，应交税费应交城建税/教育费附加

微信用户：回复东老师 计提和缴纳个人所得税呢

东老师：回复微信用户借管理费用工资贷，应付职工薪酬借，应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税

东老师：回复微信用户借应交税费应交个人所得税贷银行存款

微信用户：回复东老师 企业所得税

东老师：回复微信用户借所得税费用 贷应交税费应交企业所得税。

东老师：回复微信用户借应交税费应交企业所得税，贷银行存款。

微信用户：回复东老师 老师，哪个印花税怎么做

东老师：回复微信用户借税金及附加贷应交税费应交印花税。

灿馨：回复微微老师 那月末结转增值税的分录怎么做

微微老师：回复灿馨月末结转： 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税

灿馨：回复微微老师 实际付款时比账上的月末结转额大，那要做一笔什么分录

微微老师：回复灿馨您是小规模还是一般纳税人呢？

灿馨：回复微微老师 一般纳税人

微微老师：回复灿馨现在实际缴纳比结转的大，是入账的销项或者是进项错了吗？

sherry1：回复maize老师 小企业会计准则

maize老师：回复sherry1小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 借:税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 借:应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷银行

sherry1：回复maize老师 增值税不交，附加税也不用交啊，附加税还要计提和转入营业外收入吗？

maize老师：回复sherry1那你转增值税，附加税不计提，你们要是主税附加税没有那附加税不计提，

sherry1：回复maize老师 好，谢谢老师

maize老师：回复sherry1满意请给五星好评，谢谢

秋：回复吴少琴老师 要计提5月的嘛

吴少琴老师：回复秋要计提5月的嘛 需要计提

秋：回复吴少琴老师 5月申报的时候已经缴纳了啊

秋：回复吴少琴老师 现在做计提个缴纳怎么做？

吴少琴老师：回复秋借税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育费附加

秋：回复吴少琴老师 那增值税呢

吴少琴老师：回复秋借应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税

秋：回复吴少琴老师 增值税那缴纳的时候呢

吴少琴老师：回复秋借应交税费-未交增值税  贷银行存款

晨汐 美好时光：回复立红老师 还有哪些税需要计提的？

立红老师：回复晨汐 美好时光你好，城建税，教育费附加。地方教育费附加