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增值税的附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 苗德红 发表的提问：
房地产预交增值税及附加税时的会计分录？搞不明白预交的附加税怎么处理？
你好，预交只需要这样做分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
76楼
2023-01-04 15:25:48
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 夏沫01 发表的提问：
房开企业，预缴增值税，和附加税的会计分录是什么？
借：应交税法-预缴增值税等 贷：银行存款
77楼
2023-01-04 15:34:23
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夏沫01：回复许老师 附加税呢？
2023-01-04 16:02:30
许老师：回复夏沫01借：应交税费-预缴城建税等 贷：银行存款 思路一样的哦
2023-01-04 16:15:01
夏沫01：回复许老师 借方不用税金及附加科目吗？
2023-01-04 16:25:12
许老师：回复夏沫01这个的话 你是预缴的 先不用的哦
2023-01-04 16:43:14
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 执着的凉面 发表的提问：
老师，补交去年的增值税，和附加税，会计分录怎么做？
你用的是企业准则还是小企业准则？
78楼
2023-01-04 15:40:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
补交了上年的增值税和附加税，该怎么做会计分录？
你好 借；应交税费——应交增值税，附加税 贷；银行存款
79楼
2023-01-04 15:56:35
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爽爽：回复邹老师 应该影响利润分配，通过以前年度调整吧？
2023-01-04 16:32:42
爽爽：回复邹老师 这样分录，应交税金就不平了。
2023-01-04 16:47:54
邹老师：回复爽爽你好，是什么情况需要补交增值税，附加税？
2023-01-04 17:15:36
爽爽：回复邹老师 增值税预警补交增值税
2023-01-04 17:30:02
邹老师：回复爽爽你好，是税负率偏低，还是收入少确认了，还是进项税额转出了？
2023-01-04 17:42:11
爽爽：回复邹老师 税负率偏低
2023-01-04 18:09:21
邹老师：回复爽爽你好，税负率偏低是需要补做收入确认的 借；应收账款等科目 贷；以前年度损益调整——主营业务收入 应交税费——应交增值税 做了这个分录，再做缴纳税款分录，应交税费——应交增值税就没有余额了
2023-01-04 18:39:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮内账的增值税怎么，个税，附加税怎么做会计分录
借管理费用-税金贷银行存款
80楼
2023-01-04 16:20:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ LJ 发表的提问：
计提增值税会计分录，在计提附加税前必须做该笔分录吗？
你好，看不到您上传的附加税分录？
81楼
2023-01-05 14:43:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 默默虎 发表的提问：
补交的上年的增值税跟 附加税 怎么做会计分录详细的
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款；借：未分配利润贷：以前年度损益调整
82楼
2023-01-05 15:10:18
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ k1 发表的提问：
请问老师:计提增值税及附加税和资源税的前后会计分录
同学你好！增值税的话 借：应收账款      主营业务收入      应交税费-应交增值税-销项税额 附加税的话 借：税金及附加     贷：应交税费-应交城建税等 资源税的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交资源税
83楼
2023-01-05 15:39:29
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
增值税的附加税要计提吗，分录？
您好。计提分录 借：营业税金及附加 贷：应交税费--应交税城建税 ---应交教育费附加 ---应交地方教育附加
84楼
2023-01-05 16:07:27
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叶子：回复锋利老师 营业税金？
2023-01-05 16:29:05
锋利老师：回复叶子您好。是的，以前是主营业务税金及附加。后来改成了营业税金及附加，不是营业税的意思。也有些单位直接就是税金及附加这个科目、
2023-01-05 16:45:28
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
小规模纳税人，季度缴纳增值税和附加税的会计分录怎么写，月底附加税没有计提
借：应交税费…应交增值税 税金及附加 贷：银行存款
85楼
2023-01-05 16:20:59
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杨洋阳：回复蒋飞老师 计提附加税怎么做
2023-01-05 16:36:25
蒋飞老师：回复杨洋阳可以不用再计提了。
2023-01-05 17:00:45
杨洋阳：回复蒋飞老师 附加税不是需要计提吗？
2023-01-05 17:14:37
蒋飞老师：回复杨洋阳可以补计提 借：税金及附加 贷：应交税费…应交城建税 应交税费…应交教育费附加 应交税费…应交地方教育附加
2023-01-05 17:28:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 谢艺桐 发表的提问：
老师您好 小规模纳税人计提增值税和附加税的会计分录
增值税是你销售收入的时候，确认应交税费—应交增值税 计提附加税时，借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加
86楼
2023-01-06 15:36:50
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谢艺桐：回复辜老师 好的 谢谢老师
2023-01-06 15:48:21
辜老师：回复谢艺桐好的，客气，帮到你就好
2023-01-06 16:17:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 郁金香? 发表的提问：
老师好，请问计提和交纳增值税 税金及附加的会计分录
你好 计提增值税 借应收账款或者银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税贷银行存款 。 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 等 缴纳：借应交税费-应交城建税 等贷银行存款
87楼
2023-01-06 16:01:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sunny 发表的提问：
17年的第四季度免交增值税但是当时按照免交的增值税额计提了附加税 18年忘记吧附加税结转了 那现在是要冲销计提的附加税会计分录吗还是写调整的分录啊
你好，冲销之前计提的附加税就是了
88楼
2023-01-06 16:17:59
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sunny：回复邹老师 好的 这个和以前年度损益调整没啥关系是吧
2023-01-06 16:35:43
邹老师：回复sunny你好，涉及损益的需要通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-06 17:03:43
sunny：回复邹老师 我想问的是 我冲销计提的附加税的分录没有涉及损益的对吗
2023-01-06 17:17:39
邹老师：回复sunny你好，会涉及的 借；应交税费——附加税 贷；以前年度损益调整（如果是当年，就是税金及附加科目了）
2023-01-06 17:38:27
答疑-李老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 赵荣 发表的提问：
想要一份关于增值税和附加税的所有的做账会计分录，
借原材料 应交税费 -进项 贷银行 借银行 贷主营业务收入 应交税费-销 借应交税费-已交税金 贷银行 借税金及附加 贷应交税费-城市维护建设税 ，教育费附加，地方教育费
89楼
2023-01-08 17:45:08
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问一下交增值税和附加税的会计分录该怎么做呢？
你好，借：应交税费——未交增值税 ——应交城建税 ——应交教育费附加 贷：银行存款
90楼
2023-01-08 18:10:19
全部回复
方陈许：回复立红老师 如何计提呢？
2023-01-08 18:34:03
立红老师：回复方陈许你好，增值税不需要计提，月末将应交的增值税，借：应交税费——应增（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 附加税费计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
2023-01-08 18:59:48
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