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增值税的附加税的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ sasa 发表的提问：
请问交增值税附加税会计分录怎么做
你好 如果是小规模 借；应交税费——应交增值税，附加税，贷；银行存款 如果是一般纳税人 借；应交税费——未交增值税，附加税，贷；银行存款
61楼
2022-12-27 15:12:23
全部回复
sasa：回复邹老师 计提怎么做呢
2022-12-27 15:36:48
邹老师：回复sasa你好，是小规模 还是一般纳税人计提增值税分录？
2022-12-27 16:05:54
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
62楼
2022-12-27 15:25:30
全部回复
就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2022-12-27 15:43:49
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2022-12-27 15:58:05
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2022-12-27 16:23:05
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2022-12-27 16:35:36
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2022-12-27 17:03:11
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2022-12-27 17:17:08
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 杨洋阳 发表的提问：
缴纳增值税附加税的会计分录怎么写，月底没有计提
你好，计提 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 缴纳 借：应交税费-城建税、教育费附加、地方教育附加 、增值税 贷：银行存款
63楼
2022-12-27 15:50:27
全部回复
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税不用计提对吗？
2022-12-27 16:19:26
杨洋阳：回复彩丽老师 可以一笔分录吗？计提➕缴纳
2022-12-27 16:41:58
彩丽老师：回复杨洋阳增值税是价外税 销售时 借：银行存款/应收帐款 贷：主营业务收入/其他业务收入 贷：应交税费--增值税 缴纳 借：应交税费- 增值税 贷：银行存款
2022-12-27 17:03:06
杨洋阳：回复彩丽老师 这个计提和缴纳可以做成一笔分录吗？还是最好两笔
2022-12-27 17:26:32
彩丽老师：回复杨洋阳计提和缴纳可以做在一张凭证上，但是要写2笔分录
2022-12-27 17:55:47
彩丽老师：回复杨洋阳也可以计提和缴纳分别填凭证
2022-12-27 18:21:15
杨洋阳：回复彩丽老师 增值税还抵扣了480金税盘的费用。可以这3笔做在一张凭证上面，分3笔
2022-12-27 18:34:43
彩丽老师：回复杨洋阳可以，这3笔做在一张凭证上面，但是建议不同业务分开做凭证
2022-12-27 18:47:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 随缘（不加群，感谢！） 发表的提问：
小规模计提、缴纳增值税和附加税的会计分录怎么做？
增值税不用计提，直接缴纳，借应交税费-应交增值税贷银存 附加税借税金及附加贷应交税费-城建，教育附加，地方教育 借应交税费贷银存
64楼
2022-12-27 16:18:34
全部回复
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 那交玩后增值税借方余额怎么处理呀？
2022-12-27 16:46:17
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）不会出现借方余额，你确认收入应交税费在贷方，交税在借方正好平
2022-12-27 17:02:50
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 软件里增值税还设了三级科目进项税、销项税、进项税额转出，我该选销项税吗？
2022-12-27 17:14:37
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模增值税用不到三级科目的
2022-12-27 17:28:03
随缘（不加群，感谢！）：回复郭老师 他们之前设的，三级科目销项税额里有数，所以我以后做账是不是就要做在销项税额里呢？
2022-12-27 17:38:52
郭老师：回复随缘（不加群，感谢！）小规模你要按正规做账就不要设置三级科目，不正规的可以
2022-12-27 17:58:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ????????安菊菊 发表的提问：
缴纳去年的印花税、增值税，附加税、工会经费的会计分录咋做
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
65楼
2022-12-27 16:35:59
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????????安菊菊：回复庄老师 去年没有计提啊，老师
2022-12-27 16:58:54
????????安菊菊：回复庄老师 没有计提咋样做
2022-12-27 17:28:11
庄老师：回复????????安菊菊你好，去年没有计提，补计提，借以前年度损益调整 ，贷应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2022-12-27 17:57:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Flower 发表的提问：
计提增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 缴纳增值税，营业税金及附加的分录怎么做？ 附加税有城建税，教育费附加，地方教育费附加
借税金及附加 贷应交税费，缴纳做借应交税费贷银行
66楼
2022-12-28 16:05:24
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Flower：回复maize老师 能否详细具体点
2022-12-28 16:18:08
maize老师：回复Flower计提附加税，根据你实际交增值税*对应税率去计提，借税金及附加 贷应交税费城建税，/教育费附加，/地方教育费附加，缴纳做借应交税费城建税/，教育费附加/，地方教育费附加贷银行
2022-12-28 16:34:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
收到增值税附加税退税会计分录怎么写
你好 借银行 贷营业外收入 
67楼
2022-12-28 16:19:16
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 张英 发表的提问：
计提缴纳增值税的三个附加税的时候的会计分录怎么做
借：税金及附加 贷：应交税费-应交城市维护建设税 -教育费附加 -地方教育费附加
68楼
2022-12-28 16:35:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人 问：计提增值税和附加税会计分录怎么做呀？ 问：银行扣缴增值税和附加税会计分录怎么做呀？
你好 1. 增值税做收入 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税 缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款 2. 附加税计提：借税金及附加贷应交税费-应交城建税等 缴纳：借应交税费-应交城建税等贷银行存款等
69楼
2022-12-29 15:37:56
全部回复
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 灿馨 发表的提问：
计提增值税及附加的分录
增值税计提（多交） 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 如果是少交 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 这边多交和未交增值税是根据销项减去进项加上进项转出减去减免等项目的差额 借：销项、 进项转出 贷：进项 减免税额 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）（借贷差额，如果是借方余额就是多交） 计提附加 借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
70楼
2022-12-29 15:48:22
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ A 发表的提问：
商贸公司计提增值税以及附加税会计分录？
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 销项 借税金及附加-城建税等 贷应交税费-城建税等附加税
71楼
2022-12-29 16:17:08
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A：回复森林老师 增值税的计提，就是这个会计分录要看出我下月要交多少增值税，会计分录
2022-12-29 16:47:09
森林老师：回复A您好，一般纳税人进项大于销项可以不做分录，销大于进项，说明要缴税，两个的差额做以下结转分录 借；应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-29 17:06:14
A：回复森林老师 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 这个分录表示当月我认证了多少进项 　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 这个分录是我当月实际开出去的销项，然后差额做你那个分录，对吧，这样未交增值税就是下月应该交的，对吧，需不需要上面两步分录
2022-12-29 17:24:54
森林老师：回复A同学，您好，这个方面也可以。未认证的进项应该放到应交税费-应交增值税 待认证进项税这个科目
2022-12-29 17:50:28
A：回复森林老师 老师，请问你在实际工作中怎么做，就是能看出我当月认证了多少进项，还有当月采购材料商品的进项，当月就做抵扣，还是根据销项以及税负来把握
2022-12-29 18:06:15
森林老师：回复A如果认证的，你就借应交税费-增值税 进项税 如果没有认证，你借应交税费-增值税 待认证进项税，认证以后，再把这个科目的金额转到进项里
2022-12-29 18:31:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问：
小微企业免征增值税和附加税的会计分录怎么做？
你好，增值税 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 附加税免征了就不需要计提的
72楼
2022-12-29 16:32:59
全部回复
爱吃蘑菇的小菇凉：回复邹老师 那么，计提增值税后，什么时候做免征增值税的分录？我现在是季报，请问老师，是第三个月做免征分录还是报过税后，跨季度做免征分录？
2022-12-29 16:49:27
邹老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉你好，季度末月做增值税免征的分录
2022-12-29 17:15:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 偲语 发表的提问：
老师补交去年的增值税及附加税怎么做会计分录？
借；应交税费-未交增值税 附加税 贷；银行存款
73楼
2023-01-03 15:30:57
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 30天上岸—李冉 发表的提问：
疫情期间，减免增值税及附加税的会计分录怎么做？
同学你好！增值税   计提过的话  则 借：应交税费-应交增值税      贷：其他收益 而附加税   是在实缴的增值税基础上计算的 增值税减免   对应的附加税     不用计提  就可以了
74楼
2023-01-03 15:56:13
全部回复
30天上岸—李冉：回复许老师 附加税减免的部分做营业外收入？
2023-01-03 16:30:46
许老师：回复30天上岸—李冉不是呀     你直接不用计提    就可以了
2023-01-03 16:49:59
30天上岸—李冉：回复许老师 老师我不太明白，我是小规模纳税人，因为疫情期间原3%的税率改为1%了，比如我的收入是啊2000元我应该记账这是普票借:银行存款2000贷:主营业务收入1819.82应交税费增值税180.18     下月借:应交增值税180.18贷:营业外收入180.18
2023-01-03 17:16:02
许老师：回复30天上岸—李冉增值税是这样处理啊 我说的附加税    指的是城建税等    这些    直接少计提或不计提的 它们  是计入税金及附加的
2023-01-03 17:32:41
30天上岸—李冉：回复许老师 小规模开的专票，减免的2%的税用记营业外收入吗？
2023-01-03 17:58:07
许老师：回复30天上岸—李冉嗯嗯   这个是计入营业外收入哦
2023-01-03 18:23:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
补缴以前月份增值税，企业所得税，附加税的会计分录
你好 借：应交税费—应交增值税，企业所得税，附加税 贷：银行存款 
75楼
2023-01-03 16:23:58
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