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增值税的附加税的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ •﹏•dzm•﹏• 发表的提问：
老师，您好，请问增值税附加税的减免的会计分录怎么做？
你好，附加税不交的不用计提，已经计提的冲红原来计提的分录，以后不交的不用再计提
91楼
2023-01-08 18:29:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Ning 发表的提问：
增值税、城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税， 社保 计提时和缴纳的会计分录
您好，计提增值税时，借；现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。计提其他税时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交印花税。计提社保时，借；管理费用-社保，贷：应付职工薪酬-社保。交税费时。借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，应交税费-应交印花税，应付职工薪酬-社保，贷：现金或者银行存款。
92楼
2023-01-09 15:12:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暗香疏影 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税和附加税的会计分录是什么？
你好！借应交税费-应交增值税（已交税金） 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
93楼
2023-01-09 15:23:13
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
94楼
2023-01-09 15:33:18
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 云 发表的提问：
小规模纳税人减免的增值税和附加税怎么做会计分录
减免的增值税计入营业外收入，附加税直接不计提
95楼
2023-01-09 15:44:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carol. 发表的提问：
企业招用退伍军人增值税及附加税减免的会计分录
你好，借应交税费应交增值税减免税款，带营业外收入，这个是抵扣增值税的 附加税的，不用做
96楼
2023-01-09 16:11:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ carlota 发表的提问：
异地工程需要预交税款，企业所得税，增值税，附加税怎么做会计分录？附加税还需要计提吗？下个月怎么做税费的会计分录？
你好，借应交税费预交增值税，企业所得税附加税，贷银行存款，这个是预缴的。 如果你是按月报税的附加税，在月末的时候计提就可以的，借税金及附加贷应交税费附加税。
97楼
2023-01-10 14:40:44
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carlota：回复郭老师 企业所得税需要计提吗
2023-01-10 15:04:34
carlota：回复郭老师 这样正确吗？附加是不是需要计提？
2023-01-10 15:32:37
郭老师：回复carlota你好，企业所得税的在季度末的那个月再计提就可以的，你需要交就计提，如果不交的话，一直是预交，这种就不用计提。
2023-01-10 15:54:57
郭老师：回复carlota你好，附加税的在月末需要计提借税金及附加，贷应交税费
2023-01-10 16:14:57
carlota：回复郭老师 我异地缴纳的时候后就交上了，其他的对吗？
2023-01-10 16:35:21
carlota：回复郭老师 可是我的附加税不在月末就交上了，这是异地预交的，
2023-01-10 17:01:52
郭老师：回复carlota好，对的是的，交税的分录是正确的。
2023-01-10 17:22:09
carlota：回复郭老师 附加税也是预交的，预交的应该怎么做分录，剩余抵扣完的应该怎么做？您给我列一个分录就好
2023-01-10 17:39:02
郭老师：回复carlota借应交税费城建税，932 借应交税费地方教育372 借应交税费教育附加，559 贷银行存款 这个是预缴的分录，这个能看懂吗。
2023-01-10 18:03:51
郭老师：回复carlota看懂了，接下来下一个月你需要交多少？在月末的时候需要计提借税金及附加贷，应交税费、城建税、地方教育附加。
2023-01-10 18:17:07
carlota：回复郭老师 不计提直接缴纳吗
2023-01-10 18:35:42
carlota：回复郭老师 明白了，谢谢老师
2023-01-10 19:03:40
郭老师：回复carlota不可以直接缴纳借税金及附加贷银行存款，这个不可以。
2023-01-10 19:19:20
carlota：回复郭老师 预交的那些不是直接缴纳的没有计提吗？我糊涂了，还是月末的需要计提缴纳，预交的也需要先计提在缴纳
2023-01-10 19:43:56
郭老师：回复carlota你好，你预缴的时候不用计提，只需要做缴纳的分录就可以。
2023-01-10 20:09:52
郭老师：回复carlota按月申报的在月末在计提。
2023-01-10 20:20:33
博言老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 。。。 发表的提问：
企业缴纳增值税，城建及附加税，销售印花税的会计分录
您好， 借 应交税费 增值税 贷 银行存款 借 税金附加 贷 应交税费 城建附加、印花税 借 应交税费 城建附加、印花税 贷 银行存款
98楼
2023-01-10 15:05:28
全部回复
。。。：回复博言老师 用一个会计分录写呢
2023-01-10 15:18:10
博言老师：回复。。。那就合并一起就好了
2023-01-10 15:40:55
。。。：回复博言老师 具体应该怎么写呢
2023-01-10 16:04:16
博言老师：回复。。。借 应交税费 增值税a 借 税金附加b 借 应交税费 城建附加、印花税b 贷 应交税费 城建附加、印花税b 贷 银行存款a+b
2023-01-10 16:15:07
。。。：回复博言老师 税金附加b是啥
2023-01-10 16:27:20
博言老师：回复。。。城建税及附加，印花税
2023-01-10 16:44:20
博言老师：回复。。。您好，如果问题已经解决，烦请关闭问题提交评价哦：）
2023-01-10 16:59:27
何何老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,审计师,税务师
4.99
解题: 1.11w
引用 @ 木子 发表的提问：
跨年收到以前年度增值税和附加税退回的会计分录
借；银行存款 贷：应交税费——教育费附加和城建税 借；应交税费——教育费附加和城建税 贷；以前年度损益调整
99楼
2023-01-10 15:29:44
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木子：回复何何老师 不用红字吗？
2023-01-10 15:52:56
何何老师：回复木子不用啊。通过以前年度损益调整就行了
2023-01-10 16:21:04
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 清脆的发卡 发表的提问：
退役免征增值税，附加税能免吗？附加税会计分录怎么做比较正确
增值税免了，附加税费也一起免了
100楼
2023-01-10 15:57:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ sharon 发表的提问：
老师，增值税附加扣除会计分录怎么写
加计扣除的分录吗？
101楼
2023-01-10 16:08:59
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sharon：回复郭老师 是呀
2023-01-10 16:24:34
郭老师：回复sharon借费用，应交税费-应交增值税进项，应交税费-增值税加计扣除，贷银行存款，其他收益
2023-01-10 16:39:29
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ erpingwang 发表的提问：
结转增值税和双附加，会计分录怎么做
月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
102楼
2023-01-11 14:46:15
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小云老师：回复erpingwang借税金及附加 贷应交税费-教育费附加
2023-01-11 15:03:06
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小萝卜 发表的提问：
请问老师，我们9月份补交了三月未开票收入的增值税附加税还有滞纳金，请问会计分录怎么写？
您好 请问前面未开票收入有没有做账务处理
103楼
2023-01-11 15:15:12
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小萝卜：回复bamboo老师 就是四月开了16%的专票，税局让调整到三月，所以三月补交了税款，至于多交的，部分留到以后月份抵税
2023-01-11 15:34:37
bamboo老师：回复小萝卜借：应交税费——应交增值税——已交税金 营业外支出——滞纳金 贷：银行存款
2023-01-11 15:51:29
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小雅 发表的提问：
公司替劳务人员开票，先替他把增值税附加税垫付了，之后从劳务费里扣，怎么写会计分录
你好 借其他应收款-税费贷银行存款 。 借管理费用-劳务费等 贷其他应收款-税费 银行存款
104楼
2023-01-11 15:44:21
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
异地预交增值税时附加税会计分录怎么做？
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
105楼
2023-01-11 16:08:59
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