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增值税的附加税的会计分录
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 土地增值税会计分录对吗？ 借:税金及附加 贷:应交税费–应交土地增值税
嗯嗯 是这样 处理的哦
286楼
2023-03-27 13:53:39
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 陈 发表的提问：
补交以前年度印花税、、城建税、地方教育附加、增值税教育附加等税款，怎么做会计分录？
金额一共是多少？
287楼
2023-03-27 14:07:38
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陈：回复方亮老师 老师，各种税额一共1万多。
2023-03-27 14:28:39
方亮老师：回复陈1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交印花税等 2、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、借：应交税费-应交印花税等 贷：银行存款
2023-03-27 14:54:48
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宣 发表的提问：
计提地税附加和缴纳附加的会计分录
计提，借：税金及附加―城建税、教育费附加等 应交税费―城建税、教育费附加等。缴纳时，借 应交税费―城建税等 贷银行存款
288楼
2023-03-27 14:20:59
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宣：回复徐阿富老师 附加税的税率分别为多少？
2023-03-27 14:43:27
徐阿富老师：回复宣你好，城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%，还有其他的，你进入地税申报网都能看到比例的
2023-03-27 14:57:34
徐阿富老师：回复宣如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。
2023-03-27 15:19:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 爱听歌的砖头 发表的提问：
邹老师好！请问小规模纳税人代开增值税专票5.5万元，缴纳了增值税1601.94元，附加税减半征收后96.12元，附加税的会计分录怎么做
按缴纳的计提就可以，借税金及附加贷应交税费-城建税96.12
289楼
2023-03-28 12:44:12
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ Xiaoyu 发表的提问：
代非居民企业代扣代缴的增值税.附加税及所得税该怎么做会计分录?
代扣时 借：应付帐款 贷：银行存款 应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 上交时 借：应交税费——代扣代缴增值税、附加税费、所得税 贷：银行存款
290楼
2023-03-28 12:52:56
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 超级的火车 发表的提问：
缴纳上月应交增值税及附加税费。其中增值税税额1865.30 城市维护建设税340.57元 教育费附加145.96 会计分录是什么
您好，这个是 借 应交税费——未交增值税1865.30 ——应交城市维护建设税340.57 ——应交 教育费附加145.96 贷 银行存款
291楼
2023-03-28 13:15:31
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 童桂花 发表的提问：
计提下个月的增值税附加，分录要怎么写
您好，计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金
292楼
2023-03-28 13:44:59
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沈家本老师：回复童桂花缴纳税费时: 借:应交税费--应交城建税 应交税费--教育费附加 应交税费--地方教育费附加 应交税费--地方水利建设基金 贷:银行存款
2023-03-28 14:14:34
沈家本老师：回复童桂花为您提供解答，五星好评哦谢谢
2023-03-28 14:39:20
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 琪琪 发表的提问：
向境外付款后，我们给代扣代缴增值税和附加税的会计分录如何做？
代扣代缴的增值税直接计入。进项税额
293楼
2023-03-29 12:31:30
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洛洛老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 佛系先生 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票预缴的税金及附加怎么做会计分录？指增值税附加税，印花税，谢谢老师
您好，开票借应收账款 贷收入 销项税。扣税借销项税 附加税 管理费用印花税 贷银行存款。计提，借税金及附加 贷应交增值税附加税。
294楼
2023-03-29 12:56:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 闵婷婷 发表的提问：
老师我来15万普票增值税和附加税一起计提。会计分录怎么做
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；营业税金及附加 贷；应交税费——明细科目
295楼
2023-03-29 13:07:18
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，小规模季度申报增值税30万以下增值税和附加税，水利基金减免的会计分录，印花税计税依据是含税还是不含税，印花税会计分录
增值税，借应交税费-应交增值税贷营业外收入 附加税和水利建设免，不需要做的 印花税最好看你当地口径，我这边不含税的借税金及附加贷银存
296楼
2023-03-29 13:35:39
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雪花：回复郭老师 小规模纳税人按季度申报，企业不含税免税销售额100000，水利基金销售额是不是也是100000，印花税销售额也是100000
2023-03-29 14:04:45
雪花：回复郭老师 印花税小规模纳税人30万以下是不是要收税，不减免
2023-03-29 14:18:02
郭老师：回复雪花你好是的 印花税不免的
2023-03-29 14:35:12
雪花：回复郭老师 买啦金税盘480在哪里填列，服务费280是不是每年都有
2023-03-29 14:56:36
雪花：回复郭老师 老师，小规模纳税人30万以下怎么做账才能少交企业所得税
2023-03-29 15:21:22
郭老师：回复雪花需要交增值税才可以抵扣 减免表和主表应纳税减征额 费用成本有发票抵扣
2023-03-29 15:43:58
雪花：回复郭老师 老师，买啦金税盘，但增值税一直在30万以下，可以在减免表和主表填应纳税减征额吗
2023-03-29 16:08:40
郭老师：回复雪花你好，不交税不可以的
2023-03-29 16:24:30
雪花：回复郭老师 必须交税才可以填吗
2023-03-29 16:40:34
郭老师：回复雪花减免表2.3列可以填写就是抵扣不了
2023-03-29 16:51:24
雪花：回复郭老师 填写啦抵扣不了，再次申报增值税时是不是不能抵扣啦
2023-03-29 17:07:36
郭老师：回复雪花你好，谁让你抵扣了？实际抵扣哪里是0“并没有让你填写 你拿出减免表看下
2023-03-29 17:19:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 高锐 发表的提问：
请问收到红字发票的退税收入（增值税税费和附加税税费）的会计分录怎么做
你好，你们开的销项负数发票给你退回了，增值税附加税是吗。
297楼
2023-03-29 13:44:59
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高锐：回复郭老师 对的
2023-03-29 14:01:35
郭老师：回复高锐借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数。
2023-03-29 14:30:06
郭老师：回复高锐借主营业务成本负数，贷库存商品负数。 退回来的增值税，借银行存款贷未交增值税， 借未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值 退回的附加税借税金及税金及附加负数贷应交税费-附加税负数 借银行存款贷应交税费。
2023-03-29 14:56:06
高锐：回复郭老师 这个凭证在开红字发票的时候就已经做好了，当时只做了退增值税的分录，这是2019年发生的，现在2020年收到税务局退回的增值税和附加税的税款，增值税可以直接借银行存款，贷应交税费，附加税的分录如何做？
2023-03-29 15:25:03
郭老师：回复高锐借应交税费贷以前年度损益调整，借银行存款贷应交税费。 借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-03-29 15:43:40
高锐：回复郭老师 懂了，谢谢老师
2023-03-29 16:12:22
郭老师：回复高锐不用客气的。
2023-03-29 16:27:04
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Derry 发表的提问：
增值税附征税的会计分录要怎么做啊？
借：税金及附加-城建税等，贷：应交税费--应交城建税等
298楼
2023-03-30 15:12:33
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Derry：回复袁老师 期末（应交税费--应交城建税）科目是否有余额啊？应该是平掉了吧？
2023-03-30 15:30:23
袁老师：回复Derry交了就平，没有交就有余额
2023-03-30 15:40:30
Derry：回复袁老师 老师，那请问（税金及附加-应交城建税）这个应该是损益类科目吧？期末有没有余额的啊？
2023-03-30 16:04:45
袁老师：回复Derry没有，要结转损益的
2023-03-30 16:27:51
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小华 发表的提问：
计提附加税，和缴纳附加税的会计分录怎么做
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税 应交税费-教育附加费 应交税费-地方教育附加费 借：应交税费-城建税 应交税费：教育附加 应交税费-地方教育附加 贷：银行存款
299楼
2023-03-30 15:34:46
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小华：回复月月老师 个人所得税呢
2023-03-30 16:05:44
月月老师：回复小华你好， 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 应交税金-个所税
2023-03-30 16:16:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ?、Sûnflower 发表的提问：
现金交增值税1128.61教育附加33.90地方附加22.57城建税56.43怎么做会计分录,没有计提过，外账
借：应交税费--增值税（未交增值税）1128.61，主营业务税金及附加-教育附加33.9，主营业务税金及附加-地方教育附加22.57，主营业务税金及附加-城建税56.43，贷：因存款1241.51
300楼
2023-03-30 16:02:59
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