你好，这里应该都是自动的，你们是分公司吗？

按实际缴纳的所得税金额计提

非盈利性幼儿园属于非赢利组织，从事的非经营性业务是免税的。

960/1+3% *3%

你好借应交增值税，贷营业外收入

根据《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法（试行）>的通知》（国税发〔2004〕153号）的规定，已办理税务登记的小规模纳税人可向主管税务机关申请代开增值税专用发票，应按专用发票上注明的税额全额申报缴纳增值税税款。 　　在办理增值税纳税申报时，根据《国家税务总局 关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2013年第49号）的规定，月销售额不超过2万元（按季纳税6万元） 的，当期因代开增值税专用发票（含货物运输业增值税专用发票）和普通发票已经缴纳的税款，在发票全部联次追回后可以向主管税务机关申请退还。

你好，转入营业外收入里面

你好 你这个每个季度是正常计提的，等到年度分情况， 一种是可以享受，那么你转到营业外收入 一种是不可以享受，那么你直接缴纳