轻松的茉莉：回复郭老师 找不到答案

郭老师：回复轻松的茉莉什么意思？你确认坏账的账务处理

朱1223：回复郭老师 交所得税么

郭老师：回复朱1223所得税查帐征收的看你的利润

温婉的戒指：回复邹老师 还用去税务局做出口免税申报吗

邹老师：回复温婉的戒指你好，出口之前需要做免税备案 之后申报就不需要去税局了

温婉的戒指：回复邹老师 我们公司是今年9月份做的小规模纳税人变更为一般纳税身人，7月8月各出口一笔业务 进销发票都没有开

温婉的戒指：回复邹老师 之前没有做免税申报

邹老师：回复温婉的戒指你好，针对上面的回复还有什么疑问？

温婉的戒指：回复邹老师 我们公司是今年9月份做的小规模纳税人变更为一般纳税身人，7月8月各出口一笔业务 进销发票都没有开 之前没有做免税申报

邹老师：回复温婉的戒指你好，那需要做7月8月各出口一笔业务的免税补申报才是的

温婉的戒指：回复邹老师 这个有时间限制吗 没有开发票

邹老师：回复温婉的戒指你好，正常来说是季度结束15日之前申报的

代代童学：回复郭老师 比如我们附加税是10减半就是5就直接按照5去计提吗

郭老师：回复代代童学对

代代童学：回复郭老师 还有企业所得税本来是10*25％＝25 但是减免以后按照10*5％＝5 也直接按照5去计提吗

郭老师：回复代代童学是的

晕菜简简单单：回复宋生老师 这样的话，就造成我7月所得税费用那里是负数，损益表如何填写？就填写负数吗？

宋生老师：回复晕菜简简单单你好！是的。这个本来就是更正。

123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整

邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款

123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？

邹老师：回复123你好，是的，是这样的

L&Dan：回复邹老师 你看下还是有规定的

L&Dan：回复邹老师 只是小规模月销售额不超过10噢

邹老师：回复L&Dan你好，这个是江苏省的规定，你可以按当地规定执行 这个不是全国性的政策

k1：回复郭老师 那如果利润超过100万呢？

郭老师：回复k1你好，1百万乘以22.5%加上（利润-100万）乘以20% 减免按这个来的，利润在300万以内的。

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复文文老师 借管理费用，贷：营业外收入吗

文文老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证借：应交税费-应交增值税，贷：营业外收入

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复文文老师 那么我的应交增值税就不平了？

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复文文老师 12月的应交增值税期末就有0.03的余额了

AA会计学堂-刘老师???? 已认证：回复文文老师 请老师快点回复我哦

文文老师：回复AA会计学堂-刘老师???? 已认证基于应交增值税是平的。二种处理方式，或者不做账务处理，正常申报，或者留有余额0.03在账上，后期计提增值税时，再少计提0.03

楚云：回复bamboo老师 2120

bamboo老师：回复楚云符合小微企业标准的话 所得税2120*0.25*0.2=106 减免所得税额=2120*(0.25-0.25*0.2)=424

楚云：回复bamboo老师 请问0.2是什么意思

bamboo老师：回复楚云20%的税率啊 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

楚云：回复bamboo老师 明白了，谢谢老师

bamboo老师：回复楚云不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快