不做处理，你不需要交税就不处理

你好，减免的增值税 借;应交税费- 贷：营业外收入 月末和收入一起结转利润的。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。

你好，借固定资产 贷银行存款，然后按月计提折旧 借管理费用等 贷累计折旧

您好，给你一份例子参考下 一般纳税人 提供人力资源外包的一般纳税人可以选择一般计税或者简易计税方法，以收取的价款，扣除向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金等作为销售额，依照6%的税率或者5%的征收率计算缴纳增值税。 沿用之前的数据，我们再来看一个案例： 江河日下人力资源外包公司于2017年12月份签约两个客户，其中每月收取A客户5000元，代付工资4600元；每月收取B客户4000元，代付工资3800元。江河日下公司对A客户采用一般计税方式，对B客户采用简易计税方式。 类型 收入 支出 A客户（一般计税6%） 5000 4600 B客户（简易计税5%） 4000 3800 A客户业务会计分录： 收入 借：应收账款　　5000 贷：主营业务收入　　4716.98（5000/1+6%） 应交税费-应交增值税-销项税额　　283.02 支出 借：主营业务成本　　4339.62(4600/1+6%） 应交税费-应交增值税-销项税额　　260.38 贷：其他应付款　　4600 B客户业务会计分录： 收入 借：应收账款　　4000 贷：主营业务收入　　3809.52（4000/1+5%） 应交税费-简易计税　　190.48 支出 借：主营业务成本　　3619.05(3800/1+5%） 应交税费-简易计税　　180.95 贷：其他应付款　　3800

1）小规模纳税人平时取得销售收入正常会计处理 借：银行存款应收账款 贷：主营业务收入 应缴税费—应缴增值税 在达到《通知》规定的免征增值税条件时 借：应缴税费—应缴增值税 贷：营业外收入 需要提醒的是，月末或季末时不要计提城建税和教育费附加。

年利润100万内2.5个点，100-300万是10个点，300以上是25%

小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元、超过100万元但不超过300万元的部分，分别减按12.5%、50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

您好 借：营业外支出 贷：应收账款

您好！按月申报就按月计提。按季度申报就按按季度提

你好，减免了就不需要计提的 而不是先计提，然后结转到营业外收入