收入*核定利润率*企业所得税税率

您好！ 季度部超过9万，免税 希望我的回答能够帮助你

你好！月销售额3万元以下可以免税

你好，你单位类型是公司还是个体户，当季度收入是多少？

月收入低于3万免税

你好！不是按减免后的金额计提的，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税

你好，和销售收入合计月不足10万，季度不足30万的，这个固定资产的收入就免增值税了

你好，按季度利润总额*15%填写 小微企业实际利润累计金额按利润总额本年累计填写

你好！借应交税费 贷营业外收入

小微企业的话 不是说免税 而是企业所得税的话 比一般企业要低的哦

你好，如果是季度申报，那就是季度末月做减免增值税分录？

答：对于小微企业免税会计分录，会计学堂为您整理了如下： 一、小规模增值税企业正常缴纳（大于3万或9万的） 例一：A商业企业为小规模纳税人本季度不含税销售100000.00元，增值税税额为3000.00。 会计处理时 借：应收账款或银行存款103000.00 贷：主营业务收入100000.00 应交税费-应交增值税3000.00 交税时 借：应交税费-应交增值税3000.00 贷：银行存款3000.00 然而正常缴纳时比较简单 二、小于3万或9万的会计处理 A商业企业小规模纳税人假如本季度不含税销售额是80000.00元，税额是2400.00元 （1）会计处理时 借：应收账款或银行存款82400.00 贷：主营业务收入80000.00 应交税费-应交增值税2400.00 很明显在按季申报的情况下，本季度销售金额已经小于9万。 按政策规定在达到《通知》规定的免征增值税条件时，将有关应交增值税转入当期营业外收入。 此时会计处理如下 借：应交税费-应交增值税2400.00 贷：营业外收入-小规模减免税款2400.00 例二的会计处理表面上看确定了应收、主营收入及转入的营业外收入应该没问题。 接下来就是我们讨论的重点，有的同行认为如果国家没有免2400元增值税那应该还有一部份附加税？那这个附加税费也需要同时转到营业外收入啊才对。下面通过会计分录处理来分析讨论，假如附加税率合计是11%，那本月还需要先计提264元附加税，然后再转营业外收入。 （2）会计处理如下 提时 借：营业税金及附加264.00 贷：应交税费-各项附加税计264.00 转营业外收入 借：应交税费-各项附加税计264.00 贷：营业外收入-小规模附加减免264.00 根据这二笔的会计处理大家不难看出，如里附加税费计提的话损益类的科目“营业税金及附加”增加264元，结转时会转入到“本年利润”的借方，而“营业外收入”也同时增加了264元，结转时转入到“本年利润”的贷方，就这二笔处理结果而言，“本年利润”科目是平的。 国家税务总局公告2016年第23号第六条第（二）项：增值税小规模纳税人应分别核算销售货物，提供加工、修理修配劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额。增值税小规模纳税人销售货物，提供加工、修理修配劳务月销售额不超过3万元（按季纳税9万元），销售服务、无形资产月销售额不超过3万元（按季纳税9万元）的，自2016年5月1日起至2017年12月31日，可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策。