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小微企业免税会计处理实务
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 感谢经历 发表的提问：
老师：达到小微企业条件，所得税减免20%，会计分录怎么做？
你好！ 按减免后金额计提所得税就可以了
241楼
2023-03-08 13:19:48
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蒋飞老师：回复感谢经历如果全额计提了，需要做冲减分录 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税费用
2023-03-08 13:48:29
感谢经历：回复蒋飞老师 已经减免的不管了。按照减免后金额计提所得税费用是吧？季度末月份结账时计提所得税费用是吧？
2023-03-08 14:05:05
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 对的，你的理解很对
2023-03-08 14:25:04
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：小规模纳税人减免的增值税怎么做分录？
2023-03-08 14:39:26
蒋飞老师：回复感谢经历你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
2023-03-08 15:02:52
感谢经历：回复蒋飞老师 老师：我不太理解：减免的增值税要计营业外收入？
2023-03-08 15:31:44
蒋飞老师：回复感谢经历减免增值税，相当于政府给的补助，不是正常经营所得收入，所以记入“营业”外收入
2023-03-08 16:01:17
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 九方皋 发表的提问：
小微企业，劳务派遣公司管理费开专票，员工工资开普票，其中普票税金减免的会计分录应如何操作？
借：应交税费贷：营业外收入
242楼
2023-03-08 13:33:31
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
243楼
2023-03-08 13:49:59
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
老师，小规模小微企业和一般纳税人小微企业，如果查账征收的话税率都是减免优惠后，实际是5%，是吗
小规模小微企业是3%的同学
244楼
2023-03-08 13:58:11
全部回复
喜哈哈：回复venus老师 老师，我说的是季度申报的企业所得税，不是增值税
2023-03-08 14:10:55
喜哈哈：回复venus老师 老师，在吗？
2023-03-08 14:37:56
venus老师：回复喜哈哈企业所得税是20%的同学这什么是5%
2023-03-08 14:58:35
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税，小微企业的，减免税额是怎么计算的？
你在100万以内的是按2.5%计算所得税。正常应该是5%呢，2.5%就是减免。
245楼
2023-03-08 14:23:59
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有没有最新农业有限公司会计实务书，属于小型微利企业的书
有没有最新农业有限公司会计实务书，属于小型微利企业的书
246楼
2023-03-09 13:23:59
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙可以来会计学堂学习农业实操。
2023-03-09 13:47:59
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 李同学 发表的提问：
享受小微企业暂免征收增值税优惠政策会计分录如何做
您好！以8万为例，确认收入时：借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万 /1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
247楼
2023-03-09 13:48:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 车翠霞: 发表的提问：
小微企业免征增值税是计入主营业务收入还是营业外收入？
您好！计入营业外收入。
248楼
2023-03-09 13:55:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
工会筹备金享受小微企业免征增值税的同时免工会筹备金，是不是指季30万以下的小微？
你好 工会筹备金是地方政策征收的 你们是免增值税同时免工会筹备金吗？ 有的地方政策是月不超过3万免工会经费的
249楼
2023-03-09 14:23:59
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冬日阳光：回复meizi老师 是的
2023-03-09 14:49:45
meizi老师：回复冬日阳光那有政策的 话 可以享受的 季度的话按不超过30万来享受 你可以去看看你们当地税局的这个政策
2023-03-09 15:12:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LEFT 发表的提问：
小微企业的免税规定是什么呢？什么是小微企业？
小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业： (1)工业企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元； (2)其他企业，年度应纳税所得额不超过100万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。” 自2017年1月1日至2019年12月31日，对年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
250楼
2023-03-10 15:13:17
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LEFT：回复宋生老师 增值税呢？
2023-03-10 15:33:28
宋生老师：回复LEFT您好！增值税跟小微企业没什么关系。 不过小规模企业，可以按月度3万，季度9万以内免税。
2023-03-10 16:00:36
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 飘逸的故事 发表的提问：
您好老师，请问小微企业减免的教育经费和地方教育费还需做账务处理吗？谢谢！
你好计提的转入营业外收入核算
251楼
2023-03-10 15:22:39
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
今年小微企业所得税税率变了，汇算清缴小微企业减免企业所得税计算是按5%算，还是2.5%
你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是20年做
252楼
2023-03-10 15:52:26
全部回复
maize老师：回复想人陪的钢笔你好20年汇算清缴不超过100万还是按5% ，是21年开始是按2.5% 这个21年汇算清缴是22年做  忽略上面一条，打错了不好意思
2023-03-10 16:20:49
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ AA会计学堂-希老师 发表的提问：
当主表第10栏“其中：小微企业免税销售额”第2列大于0时，主表“本期免税额”、“其中：小微企业免税额”必须大于0，请按实际征收率计算小微企业免税额进行填写。增值税小规模纳税人申报 服务、不动产和无形资产本期数，第19栏本期免税额必须小于等于第9栏免税销售额*5%并且大于等于第9栏免税销售额*3%。这是什么意思？
你好，同学。 你本季度 是不是不超过30万
253楼
2023-03-10 16:10:27
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
254楼
2023-03-10 16:39:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沐阳 发表的提问：
小微企业减免企业所得税从业人数的计算过程
你好 你是什么政策的减免呢  ？
255楼
2023-03-12 14:59:22
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