你好，你在附表一填主表就会生成了

你好，直接填写免税金额栏次，按照1%做账务处理

你好 企业所得税的小型微利企业条件 年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10%

小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过10万或季度不超过30万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润

我司是小型微利企业，免征增值税的，那么其他的教育费附加，地方教育费附加，城建税, 是不是一样免交？ 如果免交那么我是不是按以下作账务处理： 1. 计提时： 借：应收账款 贷：营业收入 应交税费-应交增值税 借：营业税金及附加 贷：应交税金-教育费附加 -城建税 -地方教育费附加 2. 期末结转： 借：应交税金-教育费附加 -城建税 -地方教育费附加 -增值税 贷：营业外收入 最后填报表时将营业外收入填入利润表，征收企业所得税 请各位高手指教