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收到所得税退税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
老师，我们公司今天收到19年预缴的企业所得税税款20万，(汇算清缴后多退少补退回的钱)请问如何写会计分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
136楼
2023-02-02 15:19:30
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爱听歌的星星：回复邹老师 老师，假如今年汇算清缴时需要补缴纳企业所得税10万，这个会计分录如何处理
2023-02-02 15:39:41
邹老师：回复爱听歌的星星你好 借；以前年度损益调整 10万 ，贷；应交税费—企业所得税10万 借；应交税费—企业所得税 10万， 贷；银行存款10万 借；利润分配——未分配利润10万，贷；以前年度损益调整10万
2023-02-02 16:02:20
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 鳗鱼绿茶 发表的提问：
今年8月份，收到汇算清缴所得税退税4000元，会计分录怎么做？报表中填在哪里？
您好，一般情况下，分录，借：银行存款，4000元，借：应交税费-应交企业所得税，负数4000元，再做分录，借：所得税，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。或者借：以前年度损益调整，负数4000元，贷：应交税费-应交企业所得税，负数4000元。
137楼
2023-02-02 15:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是用的小企业会计准则
你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；利润分配——未分配利润
138楼
2023-02-05 16:22:48
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 磨 发表的提问：
老师您好：请问一下，今年收到退回来的 去年多交企业的所得税；怎么做分录？
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
139楼
2023-02-05 16:29:21
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磨：回复紫藤老师 那问题是的今年资产负债 表期初 未分配利润 就对不上了，怎么调表啊。
2023-02-05 16:40:51
紫藤老师：回复磨你结转了，就自动修改了
2023-02-05 16:56:30
磨：回复紫藤老师 我是说 资产负债表 的未分配利润 减期初的未分配利润 与利润表中的净利润不 相等，这种情况 要怎么调啊表
2023-02-05 17:10:14
紫藤老师：回复磨需要你手工去修改了的
2023-02-05 17:38:11
磨：回复紫藤老师 老师我就是不会 所以才想请教请教您啊
2023-02-05 18:01:40
紫藤老师：回复磨今年收到退回来的 去年多交企业的所得税，利润分配会增加，你手工去修改了
2023-02-05 18:13:02
紫藤老师：回复磨利润分配会增加，银行存款也增加
2023-02-05 18:39:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 清脆的心锁 发表的提问：
多交增值税的会计分录及收到国税退税的会计分录
你好，增值税是小规模还是一般纳税人？ 退回的具体是什么税款？
140楼
2023-02-05 16:45:35
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清脆的心锁：回复邹老师 一般纳税人，增值税缴款的时候没有进行加计抵减扣除，后去税务局进行加计抵减退税
2023-02-05 17:09:15
邹老师：回复清脆的心锁你好 多交增值税，借；应交税费——未交增值税，贷；银行存款 退回，借；银行存款，贷；应交税费——未交增值税
2023-02-05 17:35:28
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Sharon 发表的提问：
去年缴纳了企业所得税，今年汇算清缴后办理了全额退税，已经收到退税。请问会计分录怎么做
您好，若您缴纳企业所得税时计提了所得税费用，则借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交企业所得税（红字），借银行存款借应交税费应交企业所得税（红字）。
141楼
2023-02-05 16:52:43
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Sharon：回复小林老师 谢谢老师。但我是小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目。可以像下边这样做吗： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-05 17:21:06
小林老师：回复Sharon您好，您的处理非常正确，但最好是应交税费应交企业所得税的借贷方全部用红字金额
2023-02-05 17:39:49
Sharon：回复小林老师 谢谢老师回复。为什么需要用红字呢？有什么区别吗？
2023-02-05 18:06:33
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，红字才能反映业务的真实性，否则虚增了发生额。
2023-02-05 18:35:13
Sharon：回复小林老师 明白您的意思啦，谢谢老师！
2023-02-05 18:59:01
小林老师：回复Sharon您好，您客气了，非常荣幸能够给您支持。
2023-02-05 19:14:53
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 风趣的帽子 发表的提问：
收到退回的所得税应该怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：所得税费用
142楼
2023-02-05 17:21:00
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风趣的帽子：回复辜老师 职工享受的五险一金和退休金养老金属于政府补助么？
2023-02-05 17:34:05
辜老师：回复风趣的帽子职工享受的五险一金是员工自己承担的
2023-02-05 17:55:29
风趣的帽子：回复辜老师 学生的毕业实习补助费和奖学金助学金，属于政府补助么？
2023-02-05 18:14:39
风趣的帽子：回复辜老师 职工在国企享受的超市福利卡和免费旅游卡，给村里人的低保医保和病人住院报销额和慢性病本儿的报销属于政府补助么？
2023-02-05 18:27:33
辜老师：回复风趣的帽子助学金属于政府补助 职工享受的是属于福利费的
2023-02-05 18:55:25
风趣的帽子：回复辜老师 谢谢老师
2023-02-05 19:16:13
风趣的帽子：回复辜老师 给村里人的低保医保和病人住院报销额和慢性病本儿的报销属于政府补助么？
2023-02-05 19:33:56
辜老师：回复风趣的帽子你这是公司给予进行报销的
2023-02-05 19:50:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 萍 发表的提问：
老师请问，收到15年的企业所得税退税款，要怎么做分录？是借银行存款，贷所得税费用吗？
借；应交税费 ——企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费 ——企业所得税
143楼
2023-02-06 14:40:28
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录怎么写？
借：银行存款 贷：应交税费-所得税
144楼
2023-02-06 14:53:23
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百合：回复家权老师 就做这一笔分录吗？
2023-02-06 15:18:14
家权老师：回复百合借：应交税费-所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-02-06 15:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 我是另一个你 发表的提问：
收到企业所得税退回，怎么做分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
145楼
2023-02-06 15:10:13
全部回复
陈艺老师
职称：注册会计师,审计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 行走的美艺 发表的提问：
收到去年企业所得税退税如何做分录
直接冲管理费用，您好
146楼
2023-02-06 15:26:58
全部回复
行走的美艺：回复陈艺老师 退回到公账上了！
2023-02-06 15:38:30
陈艺老师：回复行走的美艺嗯嗯，冲管理费，，。
2023-02-06 15:48:55
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 会计小白_ph729721 发表的提问：
所得税汇算清缴退税会计分录怎么做
借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）.
147楼
2023-02-07 14:25:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
148楼
2023-02-07 14:31:57
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-02-07 14:44:51
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-02-07 15:08:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 123456 发表的提问：
汇算清缴所得税退税会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；应交税费 借；；应交税费 贷以前年度损益调整
149楼
2023-02-07 14:55:57
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
罚款收入计提所得税怎样做会计分录
罚款收入计入营业外收入 正常凭利润计提所得税 借所得税费用 贷应交税费
150楼
2023-02-07 15:08:11
全部回复
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