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收到所得税退税款会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
46楼
2022-12-23 16:28:36
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 柳儿 发表的提问：
所得税清算，退回的所得税，会计分录？
你好 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润
47楼
2022-12-23 16:47:59
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苳苳老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.25w
引用 @ 小谢 发表的提问：
最近收到一笔所得税退税，分录怎么做
借：银行存款 贷：营业外收入-企业所得税退税
48楼
2022-12-24 15:45:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 酷炫的小懒猪 发表的提问：
收到的前一年度多交的所得税退税分录怎样做
收到税款时：　　 借：银行存款　　 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税　　 贷：以前年度损益调整　　 结转时：　　 借：以前年度损益调整　　 贷：利润分配——未分配利润　　
49楼
2022-12-24 15:54:44
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
50楼
2022-12-24 16:12:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
收到2020年的所得税退税分录怎么做
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
51楼
2022-12-24 16:19:08
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会计学堂会员aok：回复邹老师 老师您好，我的软件是可以自动结转的，那以上损益调整分录需要做吗？
2022-12-24 16:52:48
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，以前年度损益调整的结转，是软件自动生成的，不需要做 
2022-12-24 17:04:48
会计学堂会员aok：回复邹老师 那收到20年退所得税分录直接做 借银行存款贷应交税费应交所得税，借应交税费 应交所得税 贷以前年度损益调整 就这两笔分录就可以了嘛？
2022-12-24 17:19:17
邹老师：回复会计学堂会员aok你好，是的，是这样的 
2022-12-24 17:46:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
不是出口退税款，收到的退税怎么做会计分录
你好，具体是退回的什么税款？
52楼
2022-12-24 16:44:59
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如晴天 似雨天：回复邹老师 多交的
2022-12-24 17:04:11
邹老师：回复如晴天 似雨天你好，借；银行存款 贷；应交税费——某某税款
2022-12-24 17:32:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 孟祥海 发表的提问：
老师！国库退回上一会计年度交的所得税，企业收到应怎样做会计分录？
你好！这个要看是什么原因退的了。
53楼
2022-12-25 15:54:22
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孟祥海：回复宋生老师 2015年季度预交，汇算时亏损就给退回来了
2022-12-25 16:12:14
宋生老师：回复孟祥海退回多交所得税， 借：银行存款 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：以前年度损益调整 然后再结转以前年度损益调整科目， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
2022-12-25 16:24:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ???? Gentiy 发表的提问：
小会计准则的补交所得税和退所得税的会计分录
借所得税费用 贷应交税费 ，借应交税费贷银行，退的所得税做借银行贷应交税费，借所得税费用 负数 贷应交税费 负数
54楼
2022-12-25 16:12:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无聊的洋葱 发表的提问：
收到税务局退回2019汇算清缴企业所得税 怎么样做会计分录 谢谢
你好！借银行存款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润。
55楼
2022-12-25 16:19:17
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 蔷薇 发表的提问：
老师银行收到税务退回2020年汇算清缴所得税会计分录怎么处理
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
56楼
2022-12-25 16:34:43
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蔷薇：回复邹老师 好的谢谢
2022-12-25 16:55:54
邹老师：回复蔷薇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-25 17:16:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师：收到国税退回2019年度多预缴的企业所得税会计分录怎么写
借银行存款贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
57楼
2022-12-25 16:41:59
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纯真的大地：回复郭老师 老师 不用通过以前年度损溢调整科目吗？
2022-12-25 16:54:50
郭老师：回复纯真的大地你是企业会计准则做账的吗 我上面写的是小企业会计准则
2022-12-25 17:12:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 害羞的书包 发表的提问：
我公司小规模，小企业会计准则，问题是，收到所得税退款，退到了对公账户里，分录怎么做？谢谢老师
你好 借银行存款 贷所得税费用
58楼
2022-12-26 15:47:00
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害羞的书包：回复冉老师 交时没计提，分录咋做？
2022-12-26 16:09:49
冉老师：回复害羞的书包借银行存款 贷应交所得税
2022-12-26 16:19:49
害羞的书包：回复冉老师 那期末应交税费就有余额了呀
2022-12-26 16:49:43
冉老师：回复害羞的书包你当初缴纳的时候，怎么做的分录
2022-12-26 17:02:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
老师好，我公司19年收到18年所得税退税，这个会计分录怎样处理，报表要怎样弄呢？
您好，这个要看您18年计提的所得税费用是否与汇算清缴主表一致。若一致，则形成预缴企业所得税。收到退税冲减预缴企业所得税。若不一致，相当于18年多计提企业所得税，需要通过以前年度损益调整科目冲回18免多计提的所得税费用。
59楼
2022-12-26 16:05:42
全部回复
仰望星空：回复小林老师 老师，请问是这样处理吗？有没有什么问题？
2022-12-26 16:43:22
小林老师：回复仰望星空您好，请稍等，我晚些回复您！
2022-12-26 16:56:38
小林老师：回复仰望星空您好，参考分录发您供参考： 借：以前年度损益调整-1 贷：应交税费-应交企业所得税-1 借：银行存款1 借：应交税费-应交企业所得税-1 借：利润分配-未分配利润-1 贷：以前年度损益调整-1
2022-12-26 17:12:10
仰望星空：回复小林老师 18年的报表年末数或19年年初数据不用单独调整吧，有这几笔分录就够了？
2022-12-26 17:22:18
小林老师：回复仰望星空您好，若在19年通过以前年度损益调整科目调整18年所得税费用，则18年不需要调整，只需要在19年将上述分录入账即可。
2022-12-26 17:35:20
仰望星空：回复小林老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 17:51:24
小林老师：回复仰望星空客气，非常荣幸能够给您支持！
2022-12-26 18:03:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 丽姐 发表的提问：
四月份已经收到了银行扣缴的所得税.我应该如何做会计分录?
几时交的所得税，你们是1月预缴么
60楼
2022-12-26 16:28:51
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丽姐：回复maize老师 季度缴纳
2022-12-26 16:40:48
丽姐：回复maize老师 应该是3月交的
2022-12-26 16:59:48
maize老师：回复丽姐借所得税费用 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2022-12-26 17:20:31
丽姐：回复maize老师 需要结转所得税吗？
2022-12-26 17:34:53
maize老师：回复丽姐需要这个需要结转到本年利润
2022-12-26 17:47:01
丽姐：回复maize老师 好的！谢谢
2022-12-26 18:06:42
maize老师：回复丽姐满意请给五星好评，谢谢
2022-12-26 18:25:19
丽姐：回复maize老师 怎么给好评啊，老师！不知道在哪给好评
2022-12-26 18:53:20
maize老师：回复丽姐不用管就可以，谢谢合作，我这边是你回复我这边会一直挂着解决中，我有强迫症。。。
2022-12-26 19:19:52
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