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收到所得税退税款会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 欣欣向荣 发表的提问：
老师好，收到出口退税的款会计分录
你好 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
91楼
2023-01-06 16:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 会计学堂夏老师 发表的提问：
收到出口退税款会计分录要怎么做
借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
92楼
2023-01-08 18:03:05
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 坚强的铃铛 发表的提问：
老师，你好，外账 银行公账上收到土地税 房产税 所得税退税会计分录怎么做
你好！计入营业外收入就可以
93楼
2023-01-08 18:26:19
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，21年收到20年多交的企业所得税2000元国库退回，会计分录？
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配。
94楼
2023-01-08 18:32:59
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ 蓝色冬天 发表的提问：
老师请问，个人所得税退税会计分录怎么做，退税手续费会计分录怎么做
借；银行存款 贷：应交税费-个税 借：银行存款 贷：其他收益      应交税费=增值税
95楼
2023-01-09 15:12:51
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蓝色冬天：回复家权老师 老师，其他收益，也可以进营业外收入吗？
2023-01-09 15:29:58
家权老师：回复蓝色冬天可以的，么问题的啊
2023-01-09 15:53:28
蓝色冬天：回复家权老师 谢谢老师
2023-01-09 16:18:32
家权老师：回复蓝色冬天不客气，祝你工作顺利；方便的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语请勿回复
2023-01-09 16:35:26
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
对的是的，是这么做的。
96楼
2023-01-09 15:23:00
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会计学堂：回复郭老师 去年错误的会计分录不用管吧？
2023-01-09 15:41:47
郭老师：回复会计学堂对的是的，不用管的。
2023-01-09 15:57:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，收到所得税退税，要怎么做分录啊
你好，是退回以前年度缴纳的企业所得税？
97楼
2023-01-09 15:40:48
全部回复
不知道：回复邹老师 对的，18年的企业所得税
2023-01-09 15:59:40
邹老师：回复不知道你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-09 16:23:18
不知道：回复邹老师 老师，我直接冲所得税费用可以吗
2023-01-09 16:41:23
邹老师：回复不知道你好，不可以，应当通过以前年度损益调整科目核算
2023-01-09 16:58:10
不知道：回复邹老师 老师，主要我们报表里面都没有利润分配，未分配利润，这个要怎么弄啊
2023-01-09 17:13:45
邹老师：回复不知道你好，你所指的报表是什么报表？不是资产负债表吗？
2023-01-09 17:25:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 『ZC平』 发表的提问：
请问老师：今年6月份收到税局退回2018年度所得税汇算清缴后应退的企业所得税，怎样做会计分录合适呢？
你好，借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
98楼
2023-01-09 16:07:13
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『ZC平』 ：回复邹老师 老师：以上3种分录都要写吗？还是只写一种就可以？
2023-01-09 16:21:49
邹老师：回复『ZC平』 你好，需要同时写上面3笔分录
2023-01-09 16:39:03
『ZC平』 ：回复邹老师 3笔分录在同一个月完成对吧？
2023-01-09 16:54:29
邹老师：回复『ZC平』 你好，是的，是这样的
2023-01-09 17:11:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 无辜的红牛 发表的提问：
老师好！所得税应退税款抵扣欠缴税款的会计分录怎么做呢？
同学你好，一般情况下，不做分录，等有应交税金的时候，计提，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税。
99楼
2023-01-09 16:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 七个半柠檬 发表的提问：
银行收到退税，整么做分录，所得税要计提结转吗？
你好，是收到退回的什么税款？是退回什么时候缴纳的税款？
100楼
2023-01-10 15:09:37
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七个半柠檬：回复邹老师 不知道退的什么税，别的税都没少交，8月份银行收到退税款，可能是所得税，我刚接这公司账
2023-01-10 15:23:04
七个半柠檬：回复邹老师 他账上也没走所得税，只有个预交的数，退的比预交的多
2023-01-10 15:48:32
七个半柠檬：回复邹老师 老师，整么走这个分录？
2023-01-10 15:59:42
邹老师：回复七个半柠檬你好，是退回今年还是以前年度缴纳的企业所得税？
2023-01-10 16:22:53
七个半柠檬：回复邹老师 我也不知道，他账上都没设所的税这个科目，只有一个预交的数，比退的数少，能先冲了预交的再冲以前的吗？还是直接冲以前年度的？
2023-01-10 16:38:50
邹老师：回复七个半柠檬你好，需要知道具体是退回的什么税款，退回什么时候 缴纳的税款才知道该如何做分录的
2023-01-10 17:02:21
七个半柠檬：回复邹老师 可能是所的税，我看其他都没税减少
2023-01-10 17:14:17
邹老师：回复七个半柠檬你好，如果是退回以前年度缴纳的企业所得税 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-01-10 17:26:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ cassie 发表的提问：
2020年1月份收到2018年度多缴的企业所得税退回，怎么做会计分录
一、直接计入营业外收入 借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入
101楼
2023-01-10 15:37:41
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，我做了退税申请。公司实行小企业会计准则，退税未到账，分录： 借 应交税费～应交所得税费 3000 贷 利润分配未分配利润 3000 退税到账后 借：银行存款 3000 贷：应交税费～应交所得税 去年错误的会计分录不用管吧？
同学你好 错的需要原分录负数红冲
102楼
2023-01-10 15:50:50
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
103楼
2023-01-10 16:14:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 菓子糖 发表的提问：
老师，收到汇算清缴的所得税退款，怎么写分录呀
借：银行存款 贷：未分配利润
104楼
2023-01-11 15:35:25
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菓子糖：回复文文老师 就这一个分录？？
2023-01-11 15:47:00
文文老师：回复菓子糖是的，就这一个分录。越简单越好
2023-01-11 16:08:28
菓子糖：回复文文老师 借：应交税费-应交所得税　　贷：以前年度损益调整 　借：银行存款　　贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整   贷：利润分配－未分配利润 这样写对嘛？ 但是我借方写了应交税费-应交所得税，为什么是负数呀，而且贷方没有以前年度损益调整这个科目
2023-01-11 16:29:52
文文老师：回复菓子糖写三个分录，也是可以的。合并后其实就是老师的那个分录
2023-01-11 16:45:07
菓子糖：回复文文老师 哦，但是为什么我写三个分录，会出现我说的那个情况呢
2023-01-11 17:13:49
文文老师：回复菓子糖第一个与第二分录，一借一贷，余额为0
2023-01-11 17:40:40
菓子糖：回复文文老师 我知道，但是为什么我借方做应交税费--应交所得税，他出来 的负数，还是小企业会计准则是不是没有以前年度损益调整这个科目呀
2023-01-11 18:02:28
文文老师：回复菓子糖借方做应交税费--应交所得税 会出现负数，因为应交税费是负债类科目
2023-01-11 18:19:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 3.1415926 发表的提问：
收到2018年汇算清缴企业所得税退款怎么做分录？
借银行存款贷应交税费。
105楼
2023-01-11 15:43:27
全部回复
3.1415926：回复郭老师 然后还怎么处理啊，去年的本年利润怎么调整呢，
2023-01-11 16:13:02
郭老师：回复3.1415926借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
2023-01-11 16:42:52
3.1415926：回复郭老师 请问一下，我用的是用友的软件，没有以前年度损益科目，应该在什么科目下添加，科目编码是多少啊，
2023-01-11 16:53:53
郭老师：回复3.1415926你好，用利润分配代替就可以
2023-01-11 17:13:46
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