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收到所得税退税款会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 梦梦～ 发表的提问：
18年的企业所得税有退税，收到款项，怎么做分录
你好 借；银行存款，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
61楼
2022-12-26 16:34:20
全部回复
梦梦～：回复邹老师 以前年度损益调整一定要做嘛？
2022-12-26 16:46:47
邹老师：回复梦梦～你好，是的，因为跨年的损益就需要通过以前年度损益调整这个科目来核算的
2022-12-26 17:06:51
梦梦～：回复邹老师 好的
2022-12-26 17:24:44
梦梦～：回复邹老师 那没有这个科目，自己需要增加在损益下面吗？
2022-12-26 17:34:47
邹老师：回复梦梦～你好，没有就需要自己去增加这个科目的
2022-12-26 17:54:02
梦梦～：回复邹老师 然后以前年度损益下面还要添加下级科目嘛？比如我的是企业所得税
2022-12-26 18:17:11
邹老师：回复梦梦～你好，可以增加明细科目，明细科目就是损益科目本身，比如所得税费用
2022-12-26 18:28:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
请问收到以前年度所得税退税款的分录怎样做？
借银行 贷应交税费应交所得税，你之前那个计提吗，计提需要冲掉，　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
62楼
2022-12-26 16:41:59
全部回复
真水无香Stella：回复maize老师 上一年度有计提，是不是应该冲掉“所得税费用”？
2022-12-26 17:03:51
maize老师：回复真水无香Stella这个跨年了，跨年不能直接冲了，你用小准则吗
2022-12-26 17:26:11
真水无香Stella：回复maize老师 企业会计准则
2022-12-26 17:51:30
maize老师：回复真水无香Stella　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2022-12-26 18:04:20
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ mandy卓 发表的提问：
企业所得税，退税到银行账户的会计分录怎么做
借;银行存款 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 借：所得税费用 负数
63楼
2022-12-27 16:09:47
全部回复
mandy卓：回复辜老师 负数是什么意思啊老师
2022-12-27 16:32:33
辜老师：回复mandy卓就是减少所得税费用
2022-12-27 17:00:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Nicole 发表的提问：
老师，收到税局退改的2015年多预缴的企业所得税，如何做会计分录？
借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
64楼
2022-12-27 16:18:45
全部回复
Nicole：回复邹老师 就这样，一步解决了？不用涉及到以前年度损益调整或者冲未分配利润？
2022-12-27 16:42:55
邹老师：回复Nicole前面还需要做一笔 借；应交税费 -所得税 贷；以前年度损益调整 的分录
2022-12-27 17:08:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借；银行存款 贷；其他应收款——出口退税
65楼
2022-12-27 16:38:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晓~zZ 发表的提问：
收到出口退税款，会计分录怎么做
你好，借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税款
66楼
2022-12-28 15:34:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 现实的黑夜 发表的提问：
收到所得税退税 怎么做分录
你好！是因为什么要退税。
67楼
2022-12-28 16:01:58
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阿金 发表的提问：
收到出口退税款会计分录怎么做？
借银行，贷其他应收款-出口退税款
68楼
2022-12-28 16:30:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 酸橘子 发表的提问：
请问下退去年的所得税，全额退款，收到钱怎么做分录
你好 是多交的吗 用的哪个准则  
69楼
2022-12-28 16:38:59
全部回复
酸橘子：回复玲老师 之前是借所得税，贷应交税费 借应交税费，贷银行存款
2022-12-28 16:59:34
酸橘子：回复玲老师 现在是不是，借应交，贷所得税，借银行存款，贷应交
2022-12-28 17:16:50
酸橘子：回复玲老师 数字应该不用冲红吧
2022-12-28 17:40:41
玲老师：回复酸橘子借     银行 贷应交税费 借 以前年度损益 调整 贷应应交税 
2022-12-28 18:01:25
酸橘子：回复玲老师 企业会计制度
2022-12-28 18:28:46
酸橘子：回复玲老师 不是多交，之前交了，然后汇算清缴后，不需要交，就退回来了
2022-12-28 18:40:30
酸橘子：回复玲老师 全额退的
2022-12-28 19:01:18
玲老师：回复酸橘子是的，就是上面的分录   因为跨年了 
2022-12-28 19:17:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
收到2018年多缴的所得税2800元，会计分录是怎样的？
借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
70楼
2022-12-29 15:56:13
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Elaine 发表的提问：
老师，我厂今个月收到税所退税 2016年1-12得的税2592.73 会计分录 会计凭证应该怎样做。
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
71楼
2022-12-29 16:11:40
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 羞涩的云朵 发表的提问：
个人所得税退税2%会计分录
你好 借 银行存款 贷 营业外收入 应交税费
72楼
2022-12-29 16:35:59
全部回复
羞涩的云朵：回复紫藤老师 这个税是要缴纳哪个税点的
2022-12-29 16:55:47
紫藤老师：回复羞涩的云朵这个税是要缴纳6个税点的
2022-12-29 17:09:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
收到促进就业退税款退回多收的税，怎么做会计分录
你好，这个计入营业外收入核算
73楼
2023-01-03 15:07:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 土豪的豌豆 发表的提问：
请问收到以前年度所得税退税款的分录怎样做？
您好 借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：利润分配-未分配利润
74楼
2023-01-03 15:36:25
全部回复
土豪的豌豆：回复bamboo老师 不用写以前年度损益调整吗？
2023-01-03 16:02:03
bamboo老师：回复土豪的豌豆请问用的什么会计准则
2023-01-03 16:23:04
土豪的豌豆：回复bamboo老师 不可以写借：银行存款 贷：所得税 借：所得税 贷：利润分配-未分配利润？
2023-01-03 16:52:20
土豪的豌豆：回复bamboo老师 适用执行企业会计准则
2023-01-03 17:21:03
bamboo老师：回复土豪的豌豆借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-03 17:35:43
土豪的豌豆：回复bamboo老师 可以吧企业所得税改成所得税费用吗？
2023-01-03 17:55:16
bamboo老师：回复土豪的豌豆不是当期的 不应该计入所得税费用科目
2023-01-03 18:14:20
土豪的豌豆：回复bamboo老师 为什么不可以呢
2023-01-03 18:38:58
bamboo老师：回复土豪的豌豆因为不是当期的啊 计入所得税费用科目影响当期净利润金额了
2023-01-03 18:53:42
土豪的豌豆：回复bamboo老师 哦，好的，谢谢！
2023-01-03 19:09:08
bamboo老师：回复土豪的豌豆不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-03 19:34:32
土豪的豌豆：回复bamboo老师 为什么刚开始不需要用到以前年度会计准则，后面又要用到以前年度会计准则，什么情况需要用到
2023-01-03 19:57:55
bamboo老师：回复土豪的豌豆小企业会计准则不需要用以前年度损益调整 根据您用的会计准则来的
2023-01-03 20:26:08
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 262068406 发表的提问：
收到以前年度企业所得税退款，怎么写分录？
借：银行存款 贷：营业外收入
75楼
2023-01-03 15:56:39
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