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收到所得税退税款会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ Lili 发表的提问：
汇算清缴收到税务税所得税退款，如何写分录。小微企业
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
106楼
2023-01-11 15:59:49
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Lili：回复郭老师 老师没有分录利润也要写第二个分录吗？
2023-01-11 16:22:15
郭老师：回复Lili对的是的，你当时计提了吗？只要计提了都需要这么做。
2023-01-11 16:48:07
Lili：回复郭老师 肯定计提了，现在是收到21年的所得税费用，跨年了，我直接借银行，贷利润分配-未分配利润可以吗？
2023-01-11 17:01:54
郭老师：回复Lili可以的，可以这么做的。
2023-01-11 17:26:54
Lili：回复郭老师 老师但是你那样过渡一下会更好一些是吗？
2023-01-11 17:38:08
郭老师：回复Lili你好，这个不是过度的，第一个是收到，第二个是红冲几题。
2023-01-11 17:51:42
Lili：回复郭老师 老师因为是退整年的具体核算不出来是哪个季度的。您就告诉我标准的是哪种做法就可以。
2023-01-11 18:14:01
郭老师：回复Lili标准的做法，我给你写，借银行存款贷应交税费，企业所得税借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润第一个是收到钱的，第二个是红冲计提的。
2023-01-11 18:30:41
郭老师：回复Lili上面是小企业会计准则作战的。
2023-01-11 18:50:40
Lili：回复郭老师 谢谢老师，回答的真好。
2023-01-11 19:01:30
郭老师：回复Lili不用客气，工作愉快
2023-01-11 19:17:32
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Flora_小花 发表的提问：
收到上年的企业所得税退税分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
107楼
2023-01-11 16:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ lm 发表的提问：
老师您好，我想问下收到税务局退还多缴企业所得税怎么做账会计分录
您好 请问单位用什么会计准则
108楼
2023-01-12 15:21:37
全部回复
lm：回复bamboo老师 一般纳税人
2023-01-12 15:49:29
lm：回复bamboo老师 会计准则：一般企业
2023-01-12 16:18:47
bamboo老师：回复lm借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
2023-01-12 16:44:22
lm：回复bamboo老师 我退回的金额是 9633.91元 三个分录都是相同的金额嘛？
2023-01-12 17:10:49
bamboo老师：回复lm是的 三个分录都是相同的金额
2023-01-12 17:27:04
lm：回复bamboo老师 就是一共需要做3笔分录
2023-01-12 17:43:32
bamboo老师：回复lm是的 企业会计准则做账 需要做三笔分录
2023-01-12 18:10:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
请问银行收到19年企业所得税退税的钱，怎么做账务处理，会计分录如何
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
109楼
2023-01-12 15:44:29
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sunny：回复答疑苏老师 老师这样利润表和资产负债表表间钩稽关系不平了
2023-01-12 16:03:23
答疑苏老师：回复sunny你好 这个因为是调节了未分配利润，是没有关系的。
2023-01-12 16:17:00
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 就这么简单的琴 发表的提问：
收到多缴增值税税款及附加税税款退回的会计分录
你好， 借：银行存款 贷：应交税金-城建税 借：应交税金-城建税 贷：税金及附加 借：银行存款 贷：应交税金-增值税
110楼
2023-01-12 16:09:00
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就这么简单的琴：回复月月老师 那收到退回的增值税税款的会计分录
2023-01-12 16:27:10
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是一般纳税人还是小规模纳税人。
2023-01-12 16:42:19
就这么简单的琴：回复月月老师 一般纳税人
2023-01-12 16:57:36
月月老师：回复就这么简单的琴你好 借：银行存款 贷：应交税金-增值税（已交税金）
2023-01-12 17:17:49
就这么简单的琴：回复月月老师 贷方的应交税金-增值税（已交税金)是不是用红字?
2023-01-12 17:37:17
月月老师：回复就这么简单的琴你好，你是就是正数。
2023-01-12 18:07:13
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 啷里个兰 发表的提问：
企业所得税退税，会计分录怎么挂？
你好！ 记入营业外收入
111楼
2023-01-27 16:13:46
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 李倩雯 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人：收到2019年度汇缴退的所得税，如何做分录。
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
112楼
2023-01-27 16:42:25
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李倩雯：回复靖曦老师 小企业会计准则，有以前年度损益调整？
2023-01-27 17:12:17
靖曦老师：回复李倩雯小企业会计准则里是没有以前年度损益调整这个科目的。 《小企业会计准则》第八十八条 小企业对会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正应当采用未来适用法进行会计处理也就是说，这种补交的以前年度税款，直接计入当年损益所以执行《小企业会计准则》的企业，不需要使用以前年度损益调整科目。 查出上年应交相关税费没入账的，直接按本年税费入账， 借：营业税金及附加 贷：应交税费 缴纳时： 借：应交税费 贷：银行存款
2023-01-27 17:42:09
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ RR 发表的提问：
2020年7月收到2019年汇算清缴的企业所得税退款，做什么分录？我们是小企业会计准则
你好 借，银行存款 贷，利润分配一未分配利润
113楼
2023-01-27 16:48:15
全部回复
RR：回复立红老师 可以直接这样做分录吗？这样资产负债表平吗？
2023-01-27 17:04:12
立红老师：回复RR你好，是的，是平的呢。
2023-01-27 17:33:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问企业所得税汇算清缴后税务局退给我们了，现在收到这个退税会计分录怎么做？
你好 借应交税-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税-企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
114楼
2023-01-27 16:57:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
收到税务局误收退下来的税款 收到税务局六税两费退费如何做会计分录的
借银行存款，贷应交税费， 借应交税费 借税金及附加负数
115楼
2023-01-27 17:14:59
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复郭老师 那可不可以直接做借银行存款，贷税金及附加
2023-01-27 17:42:01
郭老师：回复陪你考证的初级班主任你好，可以的，可以这么做的。
2023-01-27 18:08:56
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 筱歌 发表的提问：
收到企业所得税退税如何做分录
借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
116楼
2023-01-28 15:02:26
全部回复
筱歌：回复meizi老师 要通过以前年度损益调整科目吗
2023-01-28 15:20:17
meizi老师：回复筱歌是的 你退跨年塞税 是需要走这个科目
2023-01-28 15:32:56
筱歌：回复meizi老师 那退增值税和附加税呢
2023-01-28 16:00:14
meizi老师：回复筱歌分录不变 应交税费的明细科目变一下
2023-01-28 16:18:17
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Reborn 发表的提问：
收到企业所得税退税怎么做分录？
借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税或营业外收入
117楼
2023-01-28 15:10:37
全部回复
Reborn：回复文文老师 都是正数对吧？借：银行存款3000 贷：应交税费-企业所得税3000 或 贷营业外收入3000 这样对吗？
2023-01-28 15:28:05
文文老师：回复Reborn是的是的，都是正数。
2023-01-28 15:46:37
Reborn：回复文文老师 这个怎么结转损益？
2023-01-28 16:16:00
文文老师：回复Reborn月末结转损益时，自动结转
2023-01-28 16:32:56
Reborn：回复文文老师 结转损益之后只有这些，没有企业所得税的那一项？
2023-01-28 17:01:23
Reborn：回复文文老师 正常结转损益应该是什么样的？
2023-01-28 17:20:55
文文老师：回复Reborn借：所得税费用 贷：本年利润
2023-01-28 17:50:27
Reborn：回复文文老师 这项没有自动结转损益，需要自己手动结转损益吗？
2023-01-28 18:07:24
文文老师：回复Reborn过账后，再自动结转，就有了
2023-01-28 18:28:18
Reborn：回复文文老师 过账是什么意思？
2023-01-28 18:38:27
文文老师：回复Reborn一般流程：   记账-审核-过账 
2023-01-28 19:05:16
Reborn：回复文文老师 怎么过账？审核之后结转损益？
2023-01-28 19:27:18
文文老师：回复Reborn平时结转损益时，不需要过账？
2023-01-28 19:41:23
Reborn：回复文文老师 平时都是直接写凭证-审核-结转损益-结账
2023-01-28 19:55:01
文文老师：回复Reborn那再审核后，再结转损益
2023-01-28 20:19:43
Reborn：回复文文老师 再审核后，结转损益。还是没有这一项，这是什么原因？
2023-01-28 20:31:06
文文老师：回复Reborn可能是结转损益设置中，没有将所得税费用加进去
2023-01-28 20:52:48
Reborn：回复文文老师 结转损益里面不包括所得税，需要手动填写。不结转损益所得税有影响吗？
2023-01-28 21:04:55
文文老师：回复Reborn所得税费用是损益类科目，需要结转
2023-01-28 21:21:27
Reborn：回复文文老师 自己手动结转所得税，有影响吗？
2023-01-28 21:48:27
文文老师：回复Reborn自己手动结转所得税，没有影响
2023-01-28 22:10:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
是分支机构 所得税没有计提 缴纳的所得税要怎么做会计分录 收到总部转来的所得税款又要怎么做账？
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；其他应付款
118楼
2023-01-28 15:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 荼靡未央 发表的提问：
收到银行退回的所得税款，我们总帐会计叫写 借：银行 贷：应交税金--所得税。 做的内账，可是怎么也不明白这个分录，求教
你好，银行存款增加计入借方，多交的税费，缴纳计入借方，退回自然就是计入贷方了
119楼
2023-01-29 14:46:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 小豆子 发表的提问：
执行小企业会计准则收到税局退回的以前年度所得税费用，会计分录要怎么做才合理？
借银行存款 贷应交税费，企业所得税， 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
120楼
2023-01-29 14:57:57
全部回复
小豆子：回复郭老师 谢谢老师
2023-01-29 15:26:04
郭老师：回复小豆子不用客气，工作愉快。
2023-01-29 15:41:30
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