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补缴上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 诚实的大灰狼 发表的提问：
2020年3月补缴2019年12月企业所得税会计分录要怎样做呢？
你好，之前在2019年有做计提所得税分录吗？ 如果没有计提，那分录就是 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
226楼
2023-03-07 14:19:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
227楼
2023-03-07 14:38:59
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xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-03-07 15:03:36
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-07 15:28:22
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-03-07 15:54:06
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-07 16:10:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ????one???? 发表的提问：
请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录： 1.计提18年汇算清缴企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 2.上缴所得税时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款 3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
您好 是第三笔分录也要做的 简单的做两笔分录也可以 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
228楼
2023-03-08 13:42:34
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????one????：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-08 13:57:29
bamboo老师：回复????one????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-08 14:17:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
229楼
2023-03-08 14:06:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
季度预缴所得税，弥补亏损后仍需要200元税，届时会计分录法如何做，所得税本月要计提吗？
你好，需要在本月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 200
230楼
2023-03-08 14:35:59
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Smile Angle：回复邹老师 只需要计提弥补后要交的就可以了吗，弥补的那部分金额不用作会计分录吧
2023-03-08 15:00:56
邹老师：回复Smile Angle你好，只需要按弥补之后实际需要交纳的企业所得税计提 弥补亏损不需要做分录的
2023-03-08 15:15:50
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
老师我补交的19年度所得税和印花税，那么会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费--应交所得税，银行存款
231楼
2023-03-09 13:44:41
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
232楼
2023-03-09 14:02:36
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-03-09 14:15:09
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-03-09 14:39:55
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 张星槎 发表的提问：
老师，补缴去年的企业所得税，应该怎么做会计分录呀？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
233楼
2023-03-09 14:17:11
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.68w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
234楼
2023-03-09 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 绿地 发表的提问：
存货过期处理，上年度未转出进项税额，本年度补缴增值税，如何做分录？涉及减少上年度所得税，是在本年度以后期间扣除吗？如何做分录？
借；待处理财产损益 贷；库存商品 应交税费（进项税额转出）
235楼
2023-03-10 15:51:47
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绿地：回复邹老师 上年度存货计入营业外支出，没有转出进项税额，本年补缴计入以前年度损益调整吗？
2023-03-10 16:20:18
邹老师：回复绿地你好，存货报废计入营业外支出，这个是不需要调整的
2023-03-10 16:38:37
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
236楼
2023-03-10 16:09:17
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2023-03-10 16:36:37
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2023-03-10 16:57:13
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2023-03-10 17:08:58
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2023-03-10 17:35:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 忐忑的发夹 发表的提问：
请问，第二个季度预缴企业所得税，有一部分用了弥补以前年度亏损，又缴了1千多的税，怎么做会计分录，谢谢啦！
你好 借：所得税费用 贷：应交税金—所得税 借：应交税金—所得税 贷：银行存款
237楼
2023-03-10 16:15:12
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可乐 发表的提问：
2020年2月份补缴了2011-2012年度的个人所得税5000元，产生滞纳金8000多，这个会计分录如何做？
借 应交税费 营业外支出贷银行存款
238楼
2023-03-10 16:42:55
全部回复
可乐：回复玲老师 这个是以前年度的补交，损益要调整吗
2023-03-10 16:54:58
玲老师：回复可乐影响损益了，要把损益科目用，以前年度损益调整这个科目代替调整一下，
2023-03-10 17:17:38
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
239楼
2023-03-10 16:54:00
全部回复
依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-03-10 17:07:43
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-03-10 17:29:55
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-03-10 17:48:04
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-03-10 18:01:16
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-10 18:21:08
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-10 18:31:55
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-03-10 18:48:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 健康的小蜜蜂 发表的提问：
以前年度汇算清缴所得税交税怎么处理，会计分录
你好，是补交的企业所得税吗？
240楼
2023-03-12 15:55:47
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