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补缴上年度所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的棉花糖 发表的提问：
请问季报企业所得税弥补上度的亏损时，怎么出会计分录？谢谢
你缴纳所得税么，没有交不做账
286楼
2023-03-27 14:35:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 定格 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴时利润是亏损的，20年这个季度申报时有利润弥补了以前年度亏损要不要做会计分录，做的话会计分录怎么做？
你好，利润弥补了以前年度亏损，这个是不需要做分录的
287楼
2023-03-28 13:21:36
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定格：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-03-28 13:36:08
邹老师：回复定格不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-28 13:49:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 妈妈爱菠菜 发表的提问：
小规模纳税人，补缴了2014年的增值税，所得税没有补缴，麻烦告知详细的会计分录
借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税
288楼
2023-03-28 13:36:29
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妈妈爱菠菜：回复邹老师 那我补缴的增值税哪里体现？还有我支付的增值税哪里体现？
2023-03-28 14:08:18
邹老师：回复妈妈爱菠菜补缴的在 应交税费-应交增值税 体现，支付的时候通过 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2023-03-28 14:29:41
妈妈爱菠菜：回复邹老师 你看下我这样对么， 补增值税：借：以前年度 贷：应交-增值 结转：借：未分配利润 贷：以前年度损益 支付： 借：应交
2023-03-28 14:47:36
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 是这个分录，接着扣缴，然后才是结转到利润分配-未分配利润
2023-03-28 15:14:36
妈妈爱菠菜：回复邹老师 那产生的滞纳金怎么做的，老师我就是不懂百度来的答案，您就帮我把会计分录写全了，我不太懂
2023-03-28 15:38:22
邹老师：回复妈妈爱菠菜确认补税收入 借:其他应收款 贷：以前年度损益调整 应交税费-应交增值税 扣缴税金 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 结转损益 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 产生的滞纳金 借：营业外支出-税务滞纳金 贷：银行存款
2023-03-28 15:51:05
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
289楼
2023-03-28 13:59:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ ????郑静 发表的提问：
老师好，请问企业年度汇算清缴的时候发现需要补缴企业所得税，那么想关的会计分录怎么编，另外需要调整上一年度期末的财务报表吗？
你好，是费用成本有调整的吗 实际的业务吗
290楼
2023-03-29 13:33:54
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????郑静：回复郭老师 是的，所以要补缴所得税
2023-03-29 14:00:19
郭老师：回复????郑静借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整 其他的不做 补交增值税的
2023-03-29 14:23:09
????郑静：回复郭老师 不用修改上一年都的财务报表吧
2023-03-29 14:46:19
????郑静：回复郭老师 不用修改上一年度财务报表的利润分配吧
2023-03-29 15:05:07
郭老师：回复????郑静不需要修改上一年的财务报表
2023-03-29 15:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
年度终了，企业请税务师事务所对上年度帐务进行审计后，发现企业在销售费用中列支了不应税前扣除的费用1000元，少交所得税250元。问一下：企业需要做补交所得税会计分录为：借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元的会计分录吗？我个人认为不需要做补交分录，在年终汇算清缴时对应纳税所得额，进行调减1000元就可以对吗？
根据汇算清缴结果应补退税额与企业四个季度预缴的税额相比看是否需要补税，如果补税是250，那么分录是 借：以前年度损益调整 250元 贷：应交税费--应交所得税 250元
291楼
2023-03-29 13:43:34
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
292楼
2023-03-29 13:56:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
293楼
2023-03-30 14:49:34
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候，会计分录是借所得税费用200，贷应交税费-应交所得税200，吗？我没有以前年度损益科目
你好，2021年企业所得税汇算清缴，需要补交所得税200元，计提的时候（没有以前年度损益科目） 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税
294楼
2023-03-30 15:18:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们补缴了2016年企业所得税，有迟纳金。会计分录怎么做？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出——滞纳金 贷；银行存款
295楼
2023-03-30 15:45:35
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 碧蓝的指甲油 发表的提问：
所得税汇算时，对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税的所有会计分录如何做？
有所得税的时候计提所得税费用就是（不用做缴纳的凭证），因为多交，造成应交税金-应交所得税产生了借方余额
296楼
2023-03-30 15:58:53
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雷小蜗 发表的提问：
老师，请问汇算清缴后补缴去年企业所得税的会计分录怎么做？
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
297楼
2023-03-30 16:17:59
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雷小蜗：回复玲老师 能直接就写：借：未分配利润，贷：应交所得税；借：应交所得税，贷：银行存款吗？也就是说不写以前年度损益
2023-03-30 16:51:12
玲老师：回复雷小蜗你好， 是的 可以这样写的
2023-03-30 17:08:20
雷小蜗：回复玲老师 谢谢老师
2023-03-30 17:28:17
玲老师：回复雷小蜗不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-03-30 17:46:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
补缴16年1-10月个人所得税共3132元，怎么做会计分录呢
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
298楼
2023-04-02 15:57:16
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骆旭燕：回复邹老师 之前会计计提工资时没有计提个人所得税这部分，现在这样做分录会有应交税费的借方余额，怎么办？
2023-04-02 16:22:46
邹老师：回复骆旭燕借；应付职工薪酬 贷；应交税费 补做计提工资薪金个人所得税的分录
2023-04-02 16:51:07
骆旭燕：回复邹老师 补计提工资薪金个人所得税的分录，这部分费用是16年的，直接做到17年吗，要不要通过利润分配-未分配利润？
2023-04-02 17:20:33
邹老师：回复骆旭燕你好，计提个人所得税是不影响损益的
2023-04-02 17:45:07
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
299楼
2023-04-02 16:26:57
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 小麦兜要长大 发表的提问：
2018年多暂估管理费用，在汇算清缴时，已将这部分费用调整，补交所得税了，会计账务怎么处理？会计分录怎么做？还有上一年度的报表要做调整吗？
你好，不用的，在所得税缴纳做分录就可以了
300楼
2023-04-02 16:53:59
全部回复
小麦兜要长大：回复佟老师 老师，具体怎么做？
2023-04-02 17:16:28
佟老师：回复小麦兜要长大借：所得税 贷：应交税费-应交所得税
2023-04-02 17:31:40
小麦兜要长大：回复佟老师 本月才补交的，不用通过以前年度损益调整科目过度吗？
2023-04-02 18:00:10
佟老师：回复小麦兜要长大金额是多少？你补缴是18年的汇算
2023-04-02 18:23:16
小麦兜要长大：回复佟老师 3万多，是补交18年的汇算清缴
2023-04-02 18:51:28
佟老师：回复小麦兜要长大借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-04-02 19:03:29
小麦兜要长大：回复佟老师 上年暂估时借：管理费用，贷：其他应付款-个人，那这部分多暂估的管理费用不用账务调整？会导致其他应付款余额与实际不一致？损益这块是不是汇算清缴调整了，账务就不用处理了是吗？
2023-04-02 19:18:20
佟老师：回复小麦兜要长大那就属于错账处理调整这笔费用 借：其他应付款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷;利润分配 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配 贷;以前年度损益调整
2023-04-02 19:33:41
小麦兜要长大：回复佟老师 在本年度这样处理账务即可是吗？汇算清缴表按实际正确费用金额填，补交所得税，上一年度的利润表不用调整吗？
2023-04-02 19:49:15
佟老师：回复小麦兜要长大上年的利润表不用调整的 汇算清缴表按实际正确费用金额填 你不是汇算完了吗？按照调整后的金额补缴所得税吗？
2023-04-02 20:04:02
小麦兜要长大：回复佟老师 是的，就是不知道怎么做账务处理，报表数据要不要调整， 按您说的分录做即可，上年报表，本年年初余额等都不用再调数据了是吧？
2023-04-02 20:26:47
佟老师：回复小麦兜要长大你的分录处理完，数据直接带到报表里了，不用做调整了
2023-04-02 20:37:12
小麦兜要长大：回复佟老师 好的，谢谢老师，感谢感谢
2023-04-02 21:02:32
佟老师：回复小麦兜要长大不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-04-02 21:13:07
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