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补缴上年度所得税会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ joan 发表的提问：
请问付年度补缴的企业所得税分录怎么做呢?
两笔分录。第一笔借：以前年度损益调整 贷：应交税金-应交企业所得税 第二笔借：应交税金-应交企业所得税 贷：银行存款如果有滞纳金做到当月营业外收入里面
211楼
2023-03-02 14:04:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
你好，借；应交税费——附加税，贷；银行存款
212楼
2023-03-02 14:19:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李娜 发表的提问：
上年工资需要调整的分录和补缴所得税的分录
你好 上年工资需要调整，是需要增加工资，还是减少工资呢 ？ 补缴所得税的分录 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
213楼
2023-03-02 14:32:19
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李娜：回复邹老师 增加工资
2023-03-02 14:57:38
邹老师：回复李娜你好，上年需要增加工资，那分录是 借；以前年度损益调整，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；银行存款等科目
2023-03-02 15:11:44
李娜：回复邹老师 工资调减呢
2023-03-02 15:33:55
邹老师：回复李娜你好，上年需要减少工资，那分录是 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整 借；银行存款等科目，贷；应付职工薪酬
2023-03-02 16:01:30
李娜：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-03-02 16:18:36
邹老师：回复李娜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 16:29:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
214楼
2023-03-02 14:41:39
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
215楼
2023-03-02 14:48:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
216楼
2023-03-05 16:13:38
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徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2023-03-05 16:30:59
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-03-05 16:46:25
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ /oh忞^o^彧 发表的提问：
老师好，请问上年度预缴的所得税现在退回来部分，我该怎么入账，还有上年度缴纳所得税的时候都是反预缴里面的，没计提，今年需要补计提吗？
你好，那你直接冲减预缴税金，把差额计入所得税费用
217楼
2023-03-05 16:33:58
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/oh忞^o^彧：回复小惑老师 那这个差额是算调整前期的呢所得税费用呢，还是说直接计提上年度的所得税费用？
2023-03-05 16:45:50
小惑老师：回复/oh忞^o^彧你不是没有计提的情况下，在本期补计提所得税费用，
2023-03-05 16:59:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
年度汇算清缴，补缴的企业所得税计入什么会计科目
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
218楼
2023-03-05 16:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
219楼
2023-03-06 14:11:02
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
老师，由于我是用小企业会计制度的，没有上年度损益调整这个科目，问下我汇算清缴时补缴了上一年的所得税900元，按小企业会计制度算在今年的当期损益，那等明年五月汇算今年所得税时，填报今年所得税缴费额时要不要减去补缴去年的那部分所得税额?也就是明年汇缴时填报今年的所得税额时要不要减掉这900?
您好，等明年五月汇算今年所得税时，填报今年所得税缴费额时，不要减去补缴去年的那部分所得税额，也就是明年汇缴时填报今年的所得税额时不要减掉这900。
220楼
2023-03-06 14:24:00
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，1月补计提上年12月漏计提所得税分录 借：上年度损益调整—所得税 贷：应交税费—所得税 结转损益调整 借：利润分配—未分配利润 贷：上年度损益调整对吗？
同学， 你好，对的，你的分录正确。
221楼
2023-03-06 14:31:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
请问补缴纳上年所得税的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
222楼
2023-03-06 14:41:58
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
223楼
2023-03-07 13:21:42
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钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-03-07 13:36:04
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-03-07 13:49:47
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-03-07 14:12:04
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
224楼
2023-03-07 13:42:05
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-03-07 14:00:36
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-03-07 14:24:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
上年度的所得税少记，今年调整会计分录怎么做？
你好！是税务局查出来的吗？通过以前年度损益调整科目，滞纳金或罚款在营业外支出核算所得税前不可以抵扣
225楼
2023-03-07 14:08:08
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