首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴上年度所得税会计分录
分享
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
以前年度费用少计多缴所得税会计分录怎样做
这个已交企业所得税不在计算。在补计税务也不认可，除非说企业所得税年报没有做。
181楼
2023-02-19 17:09:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 华 发表的提问：
老师，小企业会计准则年度汇算清缴补交的所得税怎么分录，没有以前年度调整损益，直接走利润分配吗
你好，是的，直接用未分配利润，这个科目就可以
182楼
2023-02-20 14:33:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 天使爱美丽 发表的提问：
我们单位实行小企业会计制度，缴纳上年企业所得税如何做分录
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
183楼
2023-02-20 14:41:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 风趣的服饰 发表的提问：
没有以前年度损益调整这个科目年终汇算清缴补交的企业所得税怎么做会计分录
借利润分配未分配利润 贷应交税费，
184楼
2023-02-20 15:06:00
全部回复
风趣的服饰：回复maize老师 可是利润表不平
2023-02-20 15:19:35
maize老师：回复风趣的服饰利润表不要平啊，利润表的净利润累计数=资产负债表未分配利润的期末数-年初数（计提盈余公积，盈余公积弥补亏损，向股东分配股利，有以前年度损益调整这个就不会相等了） 这个吗，这个不平不管就可以，原则是调年初数，实务中不管就这样，
2023-02-20 15:43:03
风趣的服饰：回复maize老师 可以放在所得税费用而不用未分配利润吗
2023-02-20 15:54:05
maize老师：回复风趣的服饰小企业会计准则可以，
2023-02-20 16:04:24
小梅老师
职称：初级会计师
4.95
解题: 0.2w
引用 @ Mingli.Shao 发表的提问：
本年四季度企业所得税怎么做分录，企业所得税汇算清缴，补交的所得税怎样做分录
借 所得税费用 贷 应交费税 企业所得税 借 应交税费 企业所得税 贷 银行存款 分录是一样的。写摘要写清楚就好了
185楼
2023-02-21 14:09:31
全部回复
小梅老师：回复Mingli.Shao满意请给五星好评，祝你生活愉快！
2023-02-21 14:25:37
Mingli.Shao：回复小梅老师 不用以前年度损益调整科目吗？还是四季度把所得税汇算清缴的数额都计提出来，分录，借，所得税费用，贷，应交税金应交所得税
2023-02-21 14:47:17
小梅老师：回复Mingli.Shao12月份把汇算的计提出来。后期有差异用以前年度损益调整
2023-02-21 15:03:45
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ ?Ambition 发表的提问：
补提以前年度所得税 和 计提所得税怎么做分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交企业所得税
186楼
2023-02-21 14:26:31
全部回复
?Ambition：回复轶尘老师 正常计提所得税费用怎么做分录呢？
2023-02-21 14:56:11
轶尘老师：回复?Ambition借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
2023-02-21 15:24:51
?Ambition：回复轶尘老师 刚开始一个月的新公司的通信费 印刷费 应该计入什么科目？
2023-02-21 15:38:30
轶尘老师：回复?Ambition计入管理费用-其他里面
2023-02-21 16:06:05
?Ambition：回复轶尘老师 可以计入管理费用—办公费嘛？
2023-02-21 16:34:05
轶尘老师：回复?Ambition可以计入管理费用—办公费
2023-02-21 17:02:24
?Ambition：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-02-21 17:13:15
轶尘老师：回复?Ambition不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-21 17:37:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税缴费的会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？没有以前年度损益调整这个科目怎么处理分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 可以这样做计提，缴纳分录
187楼
2023-02-21 14:48:16
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
188楼
2023-02-21 15:05:59
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
189楼
2023-02-22 14:37:57
全部回复
丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2023-02-22 14:52:39
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2023-02-22 15:18:28
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2023-02-22 15:45:06
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2023-02-22 16:10:21
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 路过蜻蜓 发表的提问：
我单位被稽查查账，补缴以前年度增值税，企业所得税，滞纳金，罚款，怎么做会计分录？
通过以前年度损益调整就可以了
190楼
2023-02-22 14:47:45
全部回复
路过蜻蜓：回复朴老师 老师，能给出具体的分录么？最后要不要动利润分配？
2023-02-22 15:46:49
朴老师：回复路过蜻蜓计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-22 16:11:29
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.69w
引用 @ 沈卫 发表的提问：
请问下补计提18年度所得税怎么补计提分录呢
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借
191楼
2023-02-22 14:58:59
全部回复
沈卫：回复暖暖老师 直接这样做？
2023-02-22 15:24:47
沈卫：回复暖暖老师 我现在做到19年的账里，补18年少计提的所得税
2023-02-22 15:51:11
沈卫：回复暖暖老师 完整分录
2023-02-22 16:05:09
暖暖老师：回复沈卫借应交税费-应交所得税贷存款 借利润分配 贷以前年度损益调整
2023-02-22 16:29:35
沈卫：回复暖暖老师 老师不是应该，借以前年度损益调整，贷应交税费所得税，然后在借利润分配，贷以前年度损益吗？
2023-02-22 16:59:25
暖暖老师：回复沈卫还有一个缴纳所得税的就全了
2023-02-22 17:28:30
沈卫：回复暖暖老师 我们不用交款，有以前多交的所得税，只是18年计提所得税少计提了，19年汇算清缴实际比18年计提的要多，现在只是在19年补计提
2023-02-22 17:42:11
暖暖老师：回复沈卫那就不用缴纳这个会计分录而已
2023-02-22 17:57:01
沈卫：回复暖暖老师 现在补计提完整分录是什么
2023-02-22 18:12:19
暖暖老师：回复沈卫借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借利润分配 贷以前年度损益
2023-02-22 18:31:54
沈卫：回复暖暖老师 金额不多，能不通过以前年度损益调整吗？老师
2023-02-22 18:55:27
暖暖老师：回复沈卫也可以的，直接通过损溢科目
2023-02-22 19:12:12
沈卫：回复暖暖老师 那就是借利润分配未分配利润，贷应交税金
2023-02-22 19:22:44
暖暖老师：回复沈卫嗯也可以的，我们直接就是所得税
2023-02-22 19:49:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 潘晓晓 发表的提问：
老师你好！做2018年的汇算清缴会计分录时，没有以前年度损益调整科目了，那今年我公司又补交企业所得税6978.46元，请问这个补交的企业所得税的完整性会计分录怎么样录入？谢谢老师！
用利润分配代替 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
192楼
2023-02-22 15:08:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
193楼
2023-02-23 14:37:54
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
补缴上个月的附加税应该怎么做会计分录呢？不是上一年度的
借应交税费-xx税 贷银行存款 借税金及附加 贷应交税费
194楼
2023-02-23 14:52:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借；其他应收款 贷；其他业务收入 应交税费-应交增值税（增值税检查调整） 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；营业外支出 贷；银行存款
195楼
2023-02-23 15:02:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料