首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
补缴上年度所得税会计分录
分享
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 随便 发表的提问：
年度所得税汇算后需要缴纳，分录怎么做？去年没有计提，需要补提吗？
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
241楼
2023-03-12 16:07:09
全部回复
随便：回复徐阿富老师 借利润分配~未分配利润 贷应交税费企业所得税。这笔分录啥意思，不太明白，老师给我讲讲
2023-03-12 16:35:42
徐阿富老师：回复随便这笔就是计提的意思，因为这个是跨年的，直接计入利润分配而不是通过所得税费用
2023-03-12 17:04:05
随便：回复徐阿富老师 老师能不能把正常的分录（从计提到结转利润分配）给我说一下，中间科目省略我有点蒙
2023-03-12 17:20:38
徐阿富老师：回复随便你好，当年季度末计提时借所得税费用 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税，贷银行存款，跨年度计提和补交就是我上面说的：借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-03-12 17:34:18
随便：回复徐阿富老师 不跨年，所得税费用还要结转？所得税结转分录是什么呀
2023-03-12 17:53:44
徐阿富老师：回复随便你好，结转时 借利润分配·-未分配·利润· 贷 所得税费用
2023-03-12 18:17:54
随便：回复徐阿富老师 不过“本年利润”科目吗
2023-03-12 18:44:25
徐阿富老师：回复随便你好，不过本年利润
2023-03-12 19:01:53
随便：回复徐阿富老师 为什么呢？哪些科目要过本年利润？
2023-03-12 19:19:32
徐阿富老师：回复随便你好，收入支出科目结转到本年利润，所得税是有利润之后在计提的
2023-03-12 19:39:22
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 木槿花 发表的提问：
企业所得税 用以前年度亏损弥补 怎么做相关的会计分录
就是有利润然后补以前年度的亏损？
242楼
2023-03-12 16:36:00
全部回复
木槿花：回复瑜老师 是的 瑜老师
2023-03-12 17:05:13
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
243楼
2023-03-13 13:52:35
全部回复
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
请问了5月2018年度所得税己清缴，补缴了部分税金，如何写分录
所交税费是调整以前年度损益吗
244楼
2023-03-13 14:11:50
全部回复
答疑陈园老师：回复神奇小飞侠借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 期末，借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-13 14:34:19
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 山中大老贼 发表的提问：
补缴2019年企业所得税952.55与滞纳金284.81会计分录怎么写
借利润分配未分配利润贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行存款。
245楼
2023-03-13 14:20:36
全部回复
李霞老师：回复山中大老贼滞纳金的话，借营业外支出，贷银行存款。
2023-03-13 14:32:12
马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
246楼
2023-03-13 14:29:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 懂你~ 发表的提问：
老师，计提上一年度企业所得税，会计分录怎样写？
你好， 借 以前年度损益调整 贷应交税费
247楼
2023-03-14 13:46:06
全部回复
懂你~：回复紫藤老师 老师，计提本季度企业所得税，会计分录怎样写
2023-03-14 14:16:20
紫藤老师：回复懂你~1、计提时 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2、缴纳时: 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-03-14 14:45:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 纯真的汉堡 发表的提问：
补缴所得税和附加税会计分录怎么做
您好 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：税金及附加 贷：应交税费-附加税 借：应交税费——应交所得税 应交税费-附加税 贷：银行存款
248楼
2023-03-14 14:03:21
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户_ph175714 发表的提问：
请问老师，用填季度预缴所得税表弥补以前年度亏损，系统自动带出来的，用不用做会计分录？
你好，同学。 不用的，这是申报，账上不处理的
249楼
2023-03-14 14:26:59
全部回复
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 老师，请问那个填季度财务报表利润表，我那里，假如我利润总额是300万，季度预缴表里面正好有以前300万的亏损，正好抵消掉了。但是财务报表应该没有吧。他会不会跳出来自动拿300*0.25
2023-03-14 14:56:41
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 来计算所得税？
2023-03-14 15:11:46
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714不用，你会计上不计提个税就是了。 这要看你报表，因为有的地区季度已经是不可这样弥补了，今年开始的
2023-03-14 15:28:23
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 你的意思是说从即使做过汇算清缴，后期的季度预缴也不能弥补以前年度亏损是这样吗？
2023-03-14 15:44:10
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714是的，就是这个意思
2023-03-14 16:03:14
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 老师，我们这边可以弥补亏损，那请问财务报表上的利润总额300万，以前年度亏损是300万，请问财务报表上会不会出现300*0.25的税额？
2023-03-14 16:31:03
学堂用户_ph175714：回复陈诗晗老师 是不是利润总额小于去年亏损的总额，税额就出不来是吗？
2023-03-14 16:46:52
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph175714不会出现，如果可以弥补，你是不交税的。 你这里刚好是相等的，就不会。如果是弥补后还有利润才会出现的
2023-03-14 17:11:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 青峰 发表的提问：
补缴所得税和附加税会计分录怎么做
你好，借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
250楼
2023-03-15 13:14:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 紫雨 发表的提问：
请问，弥补以前年度的企业亏损，会计分录怎么做？今年二季度本应需要交所得税，但是弥补了以前年度的亏损，7月份的会计分录怎么做？
你好，弥补以前年度的企业亏损，不需要特地做分录的 今年二季度，弥补了以前年度的亏损后还需要缴纳企业所得税吗？
251楼
2023-03-15 13:35:59
全部回复
紫雨：回复邹老师 不需要交企业所得税
2023-03-15 13:53:17
紫雨：回复邹老师 不做会计分录，那今年不会一直都是盈利吗？到三季度会不会再需要交税呢
2023-03-15 14:08:09
邹老师：回复紫雨你好，今年是盈利，但是弥补了之前亏损之后，资产负债表的期末未分配利润还是负数啊 如果亏损没有弥补完，就不需要缴纳企业所得税，亏损弥补完了就需要缴纳企业所得税了
2023-03-15 14:37:05
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ Jessica 发表的提问：
我单位执行小企业会计制度，今年汇算清缴需要补交上一年的所得税，请问老师，需要计提所得税吗
你好同学，你是说在今年凭证里面吗？如果今年的话，你要借利润分配，未分配利润贷应交税费、应交所得税，应交税费应交所得税贷银行存款。
252楼
2023-03-15 14:01:13
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 有型的翅膀 发表的提问：
我们单位补缴了去年的一个季度的所得税，得改年度汇算清缴的企业所得税表，怎么改，还是只在年度企业所得税主表上填所补缴的税额
你好，那你们之前有没有计提过呢
253楼
2023-03-15 14:23:59
全部回复
有型的翅膀：回复小云老师 没有，自查出来补缴的税款
2023-03-15 14:42:54
小云老师：回复有型的翅膀改申报表后 借：以前年度损益调整 贷：应交税费 借：利润分配 贷：以前年度损益调整
2023-03-15 15:06:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
汇算清缴补缴企业所得税，做会计分录的时候没有以前年度损益这个科目，怎么做账务处理？
借：未分配利润贷：应交税费
254楼
2023-03-16 13:36:34
全部回复
????J.ing????????：回复袁老师 缴纳税款，快需要做会计分录吗？
2023-03-16 13:48:41
????J.ing????????：回复袁老师 是不是做:借 应交税费企业所得税 贷 银行存款这笔分录？
2023-03-16 14:12:36
????J.ing????????：回复袁老师 请问是这样吗？
2023-03-16 14:24:12
袁老师：回复????J.ing????????是的，就是这样的了。
2023-03-16 14:52:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
255楼
2023-03-16 14:01:39
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料