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补缴上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 海阔天空 发表的提问：
补交的上年企业所得税，会计分录为；借 以前年度损益调整，贷 应缴税费-企业所得税。借 应缴税费-企业所得税， 贷 银行存款。 借 利润分配-未分配利润， 贷 以前年度损益损益调整。这样处理后所得税额在利润表中应该填写呢？补交的所得税是不是添加到现在利润表里
你好，以前年度损益调整不影响利润表数据的
196楼
2023-02-24 14:17:54
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海阔天空：回复邹老师 那所得税额在利润表里不填写吗？在应缴税费-企业所得税科目一体现，数量就增加了吧，利润表不增加，表和帐是不是就不相同了
2023-02-24 14:34:06
邹老师：回复海阔天空你好，补交以前年度的所得税，你是通过以前年度损益调整科目，而不是所得税费用科目 应交税费只是影响负债，不影响利润的
2023-02-24 14:49:17
海阔天空：回复邹老师 那现在补交的所得税额，在当月利润表的所得税栏填写不填写呢
2023-02-24 15:06:40
邹老师：回复海阔天空你好，汇算清缴补交的不填写在利润表中的
2023-02-24 15:32:20
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
197楼
2023-02-24 14:37:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
198楼
2023-02-24 14:52:51
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郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2023-02-24 15:14:04
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 黎黎33 发表的提问：
补交上年的个人所得税及交滞纳金的会计分录
你好，借 应交税费-应交个人所得税 贷 银行存款 借 其他应收款 贷 应交税费-应交个人所得税 借 营业外支出 贷 银行存款
199楼
2023-02-24 15:05:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 聪明的爆米花 发表的提问：
老师，您好，以前年度研发费用漏记，现在想补记调整。以前年度未缴纳所得税。具体会计分录怎么记？
无法修改前期的凭证以及财务报表了。因为已经完成税务申报，以前的错误，无法调整，只能说是按你想的出具一个财务报表了。但这样的财务报表是没有在税务申报备案的。
200楼
2023-02-27 14:10:51
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
补缴上年度企业所得税怎么缴入
借；应收账款等科目  贷；以前年度损益调整  应交税费   
201楼
2023-02-27 14:29:07
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ . 发表的提问：
老师，这个月补缴2019年度的企业所得税100多的会计分录怎么做，小企业会计准则没有调整以前年度损益这个科目。
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
202楼
2023-02-27 14:56:59
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maize老师：回复.你想区别和今年费用，那这个做借利润分配未分配利润，贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-02-27 15:20:09
.：回复maize老师 谢谢老师的耐心回答
2023-02-27 15:35:26
maize老师：回复.好的我先回复别的学员了
2023-02-27 15:47:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 远航 发表的提问：
如果执行小企业会计准则，年度汇算清缴有调增所得税，最后有补缴税款，应该怎么做分录呢？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
203楼
2023-02-28 13:58:11
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
汇算清缴补缴的所得税做会计分录，结转以前年度损益调整时，利润分配-未分配利润的数据是哪里来的呀 是计提应缴所得税时的数据吗？
你好，对的是的你补交的企业所得税的金额。
204楼
2023-02-28 14:27:49
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 影 发表的提问：
老师，小企业会计准则汇算清缴补交的企业所得税会计分录是？还有税务局让补交的2018年的企业所得税和滞纳金分录？我看网上有好多不一样的答案
你好 借 利润分配-未分配利润 营业外支出-滞纳金 贷 银行存款
205楼
2023-02-28 14:51:00
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影：回复答疑苏老师 汇算清缴时交的税款也是放到利润分配里吗？还是放到所得税里
2023-02-28 15:11:04
答疑苏老师：回复影你好 放到利润分配里。
2023-02-28 15:33:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请教大家，补缴2014年度企业所得税，分录怎么做
请教大家，补缴2014年度企业所得税，分录怎么做
206楼
2023-03-01 13:47:06
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2023-03-01 14:17:02
会计学堂候老师
职称：中级会计师，理财规划师，电子商务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：以前年度损益调整 贷：银行存款或现金 或者 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款或现金
207楼
2023-03-01 14:12:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
补交以前年度增值税，所得税，罚款，滞纳金会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 借；以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
208楼
2023-03-01 14:24:46
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
第三季度已经计提并缴纳了部分所得税额，12月底还要补缴一部分怎么做会计分录
借企业所得税费用 贷应交税费-所得税
209楼
2023-03-01 14:43:58
全部回复
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，具体是这样的，三季度应交所得税额是37943.11减免15%.我借所得税费用37943.11贷应交税额，另外对减免部分做的会计分录是借应交所得税22765.87借所得税红字22765.87.在10月份预缴申报错了先交了10180.借应交所得税贷银行存款。第四季度核算所得税34121.66。减免20473那我12月底应该怎么做分录，明天对之前申报错误的报表进行更新申报
2023-03-01 15:13:45
吴少琴老师：回复峥嵘岁月你就计提你1月实际缴纳的税额
2023-03-01 15:40:33
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 老师，我9月计提的会计分录和10月缴的会计分录对吗
2023-03-01 16:09:16
吴少琴老师：回复峥嵘岁月计提只计提你实际缴纳的，减免部分直接扣除，不需要做红字分录
2023-03-01 16:28:39
峥嵘岁月：回复吴少琴老师 好的谢谢老师
2023-03-01 16:56:12
吴少琴老师：回复峥嵘岁月满意请打五分好评
2023-03-01 17:24:15
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
计提企业所得税和缴纳企业所得税的会计分录？如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的？
一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到本年利润 借：本年利润 贷：所得税费用 二、缴纳企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 三、如果是在17年6月被税局查到2016年补缴纳企业所得税的分录又是怎么写的 1、补交时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 同时结转到未分配利润 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
210楼
2023-03-01 14:50:59
全部回复
Cinderella：回复李爱文老师 好的，谢谢老师
2023-03-01 15:12:57
李爱文老师：回复Cinderella共同学习共同进步，有不懂的再咨询
2023-03-01 15:33:16
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