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补缴上年度所得税会计分录
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荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
16楼
2022-12-13 06:07:20
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
17楼
2022-12-13 07:17:35
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答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
18楼
2022-12-13 08:24:32
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
19楼
2022-12-13 09:49:51
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青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-12-13 10:39:21
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
20楼
2022-12-13 11:13:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
21楼
2022-12-13 17:41:06
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
22楼
2022-12-13 17:46:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度展会摊位补助，会计分录怎么做？所得税汇算清缴需要调整吗？
你好，这个是政府部门给你单位的补助？
23楼
2022-12-13 18:09:54
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13567883773：回复邹老师 嗯，是的。政府部门对企业的补助。
2022-12-13 18:30:47
邹老师：回复13567883773你好，借；银行存款，贷；其他收益 这个需要计入利润总额计算缴纳企业所得税，不需要做调整的
2022-12-13 18:52:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师，上年度汇算清缴后，补提上年度的企业所得税会计分录怎么做？谢谢老师！
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
24楼
2022-12-13 18:14:59
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月下锄草：回复邹老师 谢谢老师的回答！如果不用以前年度损益调整，直接用所得税当期费用科目，有什么区别？
2022-12-13 18:42:03
邹老师：回复月下锄草你好，属于科目错误 只有当年计提当年的所得税，才可以通过所得税费用科目核算 跨年了就需要通过以前年度损益调整 科目来 计提的
2022-12-13 18:58:47
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
25楼
2022-12-18 18:11:13
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 鬧壹鬧 发表的提问：
老师，怎么计提和补缴上年度个体经营所得税分录
您好！是借以前年度损益调整 贷应交税费，再借应交税费，贷银行存款
26楼
2022-12-18 18:32:37
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鬧壹鬧：回复徐阿富老师 好的  谢谢老师
2022-12-18 19:02:35
徐阿富老师：回复鬧壹鬧不客气。祝你生活愉快。请为我五星好评，谢谢
2022-12-18 19:14:33
鬧壹鬧：回复徐阿富老师 老师 弥补以前年度亏损 现在能弥补几年来着
2022-12-18 19:40:54
徐阿富老师：回复鬧壹鬧你好。一般企业是五年。
2022-12-18 19:53:25
徐阿富老师：回复鬧壹鬧我现在在开车，不同的问题你重新发起提问吧，好吗。
2022-12-18 20:13:37
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
27楼
2022-12-18 18:56:58
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-12-18 19:17:40
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-12-18 19:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 秀丽的香氛 发表的提问：
请问补缴上一年度所得税会计分录是什么样的？另外调整以前年度的固定资产折旧的会计分录（折旧额多计提了）
你好，补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整 之前折旧多计提了，就冲销 借；累计折旧，贷；以前年度损益调整等科目 借；以前年度损益调整等科目，贷；利润分配——未分配利润
28楼
2022-12-19 16:16:27
全部回复
秀丽的香氛：回复邹老师 好的，谢谢老师，那本年度的多计提的折旧额直接冲销就好了，对吗？
2022-12-19 16:31:27
邹老师：回复秀丽的香氛你好，是的，是这样的
2022-12-19 16:59:27
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 宋会计 发表的提问：
补缴去年所得税会计分录
您好，“补缴去年所得税的账务处理：借：以前年度损益调整，贷：应缴税金——应缴所得税，借：应缴税金——应缴所得税，贷：银行存款，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。
29楼
2022-12-19 16:40:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
30楼
2022-12-19 17:05:59
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2022-12-19 17:29:25
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2022-12-19 17:47:45
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