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补缴上年度所得税会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ honey 发表的提问：
2018年度企业所得税漏计提了，2019年怎么补计提，补计提的会计分录怎么写？
你好，金额具体是多少
106楼
2023-01-27 17:03:13
全部回复
honey：回复小惑老师 40多万
2023-01-27 17:25:31
honey：回复小惑老师 44万
2023-01-27 17:44:12
小惑老师：回复honey借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
2023-01-27 18:08:38
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
107楼
2023-01-27 17:26:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
108楼
2023-01-28 14:36:26
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，企业上年度汇算后，多缴所得税4000，今年一季度应缴8000元所得税，今年的会计分录该怎么做，抵减上年的4000元怎么处理啊？
你好 1上年多交 借；应交税费 贷银行存款 4000 2本年一季度计提借；所得税费用 贷应交税费——企业所得税 8000 然后按4000做缴纳 借；应交税费 贷银行存款 4000（这个就是抵扣了上年4000之后实际缴纳的金额，如果没有抵扣，就需要按8000做分录的）
109楼
2023-01-28 15:01:55
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GU：回复邹老师 老师，上年度做的会计分录是1：借：所得税4000 贷：应交税费：4000 还记了一笔：借应交税费：4000 贷：银行存款4000，上年度己结平了，今年计提8000，实际做账4000，那就不平了啊，我就是这点不懂？
2023-01-28 15:21:07
邹老师：回复GU你好，那你上年就没有多做缴纳企业所得税分录啊，计提缴纳都是4000，怎么是多缴纳了呢
2023-01-28 15:44:24
GU：回复邹老师 因为是预缴的，后面年底汇算出来就多缴了4000，这样的
2023-01-28 16:11:03
邹老师：回复GU你好，多交就冲销之前计提分录就是了 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 4000
2023-01-28 16:39:15
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
110楼
2023-01-28 15:30:31
全部回复
海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-01-28 15:41:16
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-01-28 16:04:12
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-01-28 16:33:34
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-01-28 16:46:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 欣欣 发表的提问：
老师，您好！这个季度补缴上个季度已计提但未缴纳的企业所得税，怎么写分录？ 借：应交税费-应交所得税 贷：所得税 借：所得税 贷：本年利润 这样对吗
你这个是红冲的吧
111楼
2023-01-28 15:50:58
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欣欣：回复郭老师 要用红笔写数字，其余一样对吗
2023-01-28 16:07:43
郭老师：回复欣欣蓝色的写就可以的
2023-01-28 16:22:23
欣欣：回复郭老师 那上面我写的分录是对的吗
2023-01-28 16:39:58
郭老师：回复欣欣分录是正确的，金额是正数
2023-01-28 17:05:12
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 玻璃心 发表的提问：
缴纳上年度企业所得怎么做分录，小企业会计准则
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
112楼
2023-01-29 14:32:38
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
113楼
2023-01-29 14:58:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目
你好，是因为执行小企业会计准则导致的没有  以前年度损益调整  科目吗？
114楼
2023-01-29 15:18:36
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嘻嘻：回复邹老师 是的是的是的是的
2023-01-29 15:31:01
邹老师：回复嘻嘻你好，那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税
2023-01-29 15:54:33
嘻嘻：回复邹老师 老师，那上一年度汇算清缴是不是也得更正申报呢？
2023-01-29 16:23:55
邹老师：回复嘻嘻你好，上一年度汇算清缴是不需要做更正的 
2023-01-29 16:36:18
嘻嘻：回复邹老师 还有税金及附加呢
2023-01-29 16:52:45
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-29 17:21:29
嘻嘻：回复邹老师 还需要补提上年度税金及附加呢？补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？
2023-01-29 17:36:42
邹老师：回复嘻嘻你好，老师补提上年度所得税费用怎么写分录啊，会计软件中没有以前年度损益调整科目 那补计提的分录是 借：利润分配—未分配利润    ，贷：应交税费—企业所得税 这个过程不涉及税金及附加啊 
2023-01-29 18:00:05
嘻嘻：回复邹老师 补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴用不用更正呢？？？
2023-01-29 18:22:05
邹老师：回复嘻嘻你好，补提上年度税金及附加，上年度所得税汇算清缴是需要更正的 
2023-01-29 18:33:57
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 燕君 发表的提问：
所得税汇算清缴补缴税款做会计分录，科目里没有以前年度损益调整，怎么做分录，钱不多，不到2万
你好 借 利润分配 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
115楼
2023-01-29 15:36:42
全部回复
燕君：回复答疑苏老师 去年把固定资产都折旧了，但未取得发票，汇算清缴调增，那这个月我要把折旧的费用冲回来吗
2023-01-29 16:03:04
答疑苏老师：回复燕君你好 这个不用冲 直接汇算清缴调增就可以了
2023-01-29 16:20:02
燕君：回复答疑苏老师 好的，谢谢
2023-01-29 16:34:15
答疑苏老师：回复燕君不客气 祝工作顺利哦
2023-01-29 16:52:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
116楼
2023-01-29 15:48:00
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 艳杨天 发表的提问：
个人所得税生产经营所得年报补缴的税款会计分录是什么
计入税金及附加科目，补提应交的生产经营所得的个税
117楼
2023-01-30 15:11:53
全部回复
艳杨天：回复江老师 借：所得税费用 贷：应交税费～应交个人所得税，行不？
2023-01-30 15:35:50
江老师：回复艳杨天可以。这个分录也行得通。
2023-01-30 15:50:45
艳杨天：回复江老师 我是个体户，这样写行，是不？
2023-01-30 16:10:56
江老师：回复艳杨天这样行可以的，没有问题
2023-01-30 16:25:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 冷静的小白菜 发表的提问：
税局退回上年度多缴的所得税会计分录怎样做，我是小微企业
你好，税局退回上年度多缴的所得税，分录是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润  
118楼
2023-01-30 15:34:52
全部回复
冷静的小白菜：回复邹老师 我们执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，直接转本年利润~未分配利润行吗，谢谢
2023-01-30 15:52:22
邹老师：回复冷静的小白菜你好，执行的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，分录就是 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：利润分配——未分配利润  
2023-01-30 16:13:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000
119楼
2023-01-30 15:47:58
全部回复
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录
2023-01-30 16:08:38
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000
2023-01-30 16:20:46
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:这样行不借:应交税费8000 未分配利润5000 贷:银行存款13000
2023-01-30 16:33:50
邹老师：回复一笑而过借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 这样是正确的分录
2023-01-30 16:50:38
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:知道了，谢谢。
2023-01-30 17:07:21
邹老师：回复一笑而过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-30 17:26:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
汇算清缴补交上年度的个人的所得税财务怎么处理，求分录，
你好，借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款
120楼
2023-01-31 14:32:40
全部回复
庄老师：回复娇气的啤酒借其他应收款一个人，贷应交税费一应交个人所得税
2023-01-31 14:46:36
娇气的啤酒：回复庄老师 老师，计提是借其他应收款一个人，贷应交税费一应交个人所得税，交款时：借应交税费一应交个人所得税，贷银行存款，是这样吗？
2023-01-31 14:58:52
庄老师：回复娇气的啤酒你好，是的，是这样的，祝你新年快乐
2023-01-31 15:24:58
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