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补缴上年度所得税会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
31楼
2022-12-20 16:04:30
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-12-20 16:34:12
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-12-20 16:44:46
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-12-20 17:08:02
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-12-20 17:35:14
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-12-20 17:48:08
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 纯静如风 发表的提问：
老师，企业所得税年度汇算清缴后补税款，请问补得税款怎么做会计分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
32楼
2022-12-20 16:32:32
全部回复
纯静如风：回复张艳老师 老师，那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？
2022-12-20 17:02:50
张艳老师：回复纯静如风那补交的所得税是直接从去年的未分配利润里扣了款，今年季度再报预缴的企业所得税里就不能体现出来了是吗？--是的，不体现出来的。 利润表里的减：所得税费用也是指的今年预交的所得税费用，和这个汇算清缴补交款没有关系，我这样理解对吗？---是的，是这样理解的。
2022-12-20 17:30:39
纯静如风：回复张艳老师 执行的小企业会计准则，没有以前年度损益调整，怎么做会计分录合适？
2022-12-20 17:58:33
张艳老师：回复纯静如风直接使用利润分配--未分配利润科目，不通过以前年度损益调整科目了。
2022-12-20 18:10:52
纯静如风：回复张艳老师 谢谢老师
2022-12-20 18:32:53
张艳老师：回复纯静如风您客气了，祝您学习愉快，工作顺利
2022-12-20 18:54:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 丢了微笑拿什么伪装 发表的提问：
计提企业所得税与缴纳时的会计分录？弥补以前年度亏损时的分录？
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 弥补亏损不需要做分录的
33楼
2022-12-20 16:57:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
34楼
2022-12-20 17:02:59
全部回复
花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2022-12-20 17:15:02
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2022-12-20 17:40:30
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
季度所得税报表出现弥补上年亏损如何会计分录
你好，不需要做分录，你的未分配利润在资产负债表已经自动加上前期的亏损了的
35楼
2022-12-21 16:17:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
36楼
2022-12-21 16:38:58
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-21 17:09:24
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-21 17:31:25
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-21 17:49:33
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-21 18:17:34
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-21 18:37:10
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-21 18:52:23
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-21 19:09:28
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-21 19:26:20
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
37楼
2022-12-21 16:59:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 大虫子 发表的提问：
老师请问小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税完整的会计分录怎么写
你好，小企业会计准则下，汇算清缴时补交补交上年度企业所得税 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
38楼
2022-12-22 16:22:00
全部回复
大虫子：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-22 16:40:54
邹老师：回复大虫子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-22 16:59:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ joan 发表的提问：
补缴上一年的企业所得税及滞纳金的会计分录？
你好 借；应交税费——企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
39楼
2022-12-22 16:38:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 会撒娇的书包 发表的提问：
年度会算补交所得税会计分录怎么做
借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷银行存款。
40楼
2022-12-22 16:59:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ Candy 发表的提问：
2017年所得税汇算清缴补缴企业所得税会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
41楼
2022-12-23 16:25:39
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Candy：回复QQ老师 是不是少了个缴纳的会计分录，借应交税费—所得税，贷:银行存款
2022-12-23 16:42:23
QQ老师：回复Candy是的实际实际缴纳时做这一笔
2022-12-23 17:09:36
Candy：回复QQ老师 如果用的是小企业会计准则呢，小企业会计准则好像没有以前年度损益调整吧
2022-12-23 17:38:09
QQ老师：回复Candy可以直接做未分配利润
2022-12-23 18:06:45
Candy：回复QQ老师 能否具体点老师
2022-12-23 18:19:02
QQ老师：回复Candy用未分配利润替代上边的以前年度损益调整科目就可以
2022-12-23 18:34:57
Candy：回复QQ老师 缴纳时，借:应交税费—应交企业所得税  贷:银行存款    结转，借:利润分配—未分配利润，贷:应交税费—应交企业所得税，是这样的吧
2022-12-23 18:55:27
QQ老师：回复Candy是的，，，，，，，，，
2022-12-23 19:23:18
Candy：回复QQ老师 谢谢老师！
2022-12-23 19:37:46
QQ老师：回复Candy不客气，，，，，，，，，
2022-12-23 19:48:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 中级2022年备考@@ 发表的提问：
补缴上一年度企业所得税的分录要怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
42楼
2022-12-23 16:38:19
全部回复
中级2022年备考@@：回复邹老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 需要做这笔吗
2022-12-23 17:04:52
邹老师：回复中级2022年备考@@你好，需要的
2022-12-23 17:18:06
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，补交上年度的企业所得税及所得税滞纳金的会计分录怎么做
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录为： 1、借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 3、借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整
43楼
2022-12-23 16:56:59
全部回复
六斤四两：回复紫藤老师 2、借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 这个算是做不计提所得税吗
2022-12-23 17:17:20
紫藤老师：回复六斤四两借：以前年度损益调整 贷：应缴税费 ---企业所得税 是计提的
2022-12-23 17:28:00
六斤四两：回复紫藤老师 算是做补计提所得税吗
2022-12-23 17:46:25
紫藤老师：回复六斤四两算是去年做补计提所得税
2022-12-23 17:59:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 正儿八经 发表的提问：
补交上年度的企业所得税和滞纳金怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 营业外支出——滞纳金，贷；银行存款
44楼
2022-12-24 16:38:23
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正儿八经：回复邹老师 我在19年补交了18年的企业所得税和滞纳金，在汇算清缴的时候是不是应该把这个滞纳金放到纳税项目调整明细表中填写
2022-12-24 16:52:58
邹老师：回复正儿八经你好，滞纳金是放到纳税项目调整明细表中滞纳金栏次填写申报
2022-12-24 17:06:38
正儿八经：回复邹老师 虽然是在19年交的，但是所属却是18年的企业所得税，在汇算清缴的时候怎么填写表呢
2022-12-24 17:23:10
邹老师：回复正儿八经你好，补交的所得税不需要在汇算清缴的时候填写 只需要把滞纳金做纳税调增处理就是了
2022-12-24 17:42:35
正儿八经：回复邹老师 汇算清缴时，我想增加一个职工教育经费支出，那如果填报这个数字，我后期是需要完善什么手续的吗？比如发票之类的，还是发给员工现金？
2022-12-24 17:53:28
邹老师：回复正儿八经你好，是什么原因需要在汇算清缴的时候增加职工教育经费支出呢？
2022-12-24 18:08:32
正儿八经：回复邹老师 没有原因的，只是想做些调整。
2022-12-24 18:26:33
邹老师：回复正儿八经你好，调整得有依据的，而不是随意调整的 调整了需要取得相应支出的发票
2022-12-24 18:39:43
正儿八经：回复邹老师 感谢老师，辛苦了。
2022-12-24 19:00:42
邹老师：回复正儿八经不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-24 19:29:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
老师你好！请问一下补交汇算清缴上年度企业所得税怎样做会计分录？谢谢！
你好，补交汇算清缴上年度企业所得税 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
45楼
2022-12-24 16:49:15
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