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补缴上年度所得税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 时光飞逝 岁月如梭  发表的提问：
补缴以前年度所得税如何做分录？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
76楼
2023-01-05 16:24:40
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时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 老师那么这个补缴的所得税要计提吗？
2023-01-05 16:55:08
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 需要计提的。
2023-01-05 17:19:12
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 计提的分录怎么做
2023-01-05 17:35:42
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 老师你这两个分录合并是借利润分配～未分配利润，贷应交税费～应交所得税，那么计提的分录怎么做？
2023-01-05 17:58:10
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 计提分录是 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得说
2023-01-05 18:20:28
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 因为涉及以前年度损益科目，所以要用以前年度损益调整科目代替所得税费用科目
2023-01-05 18:47:11
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 老师小企业会计准则不是没有以前年度损益调整科目吗？也需要用以前年度损益调整计提？还是小企业会计准则不用计提了？
2023-01-05 19:05:22
张艳老师：回复时光飞逝 岁月如梭 如果使用小企业准则的话，就不需要计提了，直接使用利润分配——未分配利润科目。
2023-01-05 19:30:29
时光飞逝 岁月如梭 ：回复张艳老师 好的知道了谢谢老师
2023-01-05 19:52:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 夜未央 发表的提问：
汇算清缴后补交上一年度的所得税应该如何做分录？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
77楼
2023-01-05 16:32:59
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夜未央：回复邹老师 请问直接计入了当期所得税费用可以吗？因为就几块钱？
2023-01-05 16:56:18
邹老师：回复夜未央你好，不可以的 因为这个是跨年的损益事项
2023-01-05 17:12:09
职称：
4.90
解题: 0.06w
引用 @ pink兔 发表的提问：
所得税汇算清缴补交上年所得税分录
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整
78楼
2023-01-06 15:28:44
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pink兔：回复 以前年度损益科目在哪里
2023-01-06 15:56:37
：回复pink兔你的可以是小企业会计制度，是没有的，没有的话，就直接计入利润分配-未分配利润。
2023-01-06 16:15:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 初雪* 发表的提问：
老师补交以前年度所得税会计分录怎么做
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
79楼
2023-01-06 15:58:02
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 动人的纸鹤 发表的提问：
汇算补交上年度所得税的会计分录，现在仍是亏损？请教罗老师
你好！汇算清缴后出现了盈利吗？
80楼
2023-01-06 16:04:31
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
81楼
2023-01-06 16:32:59
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鸿鸿：回复邹老师 小企业会计制度 是 调整利润分配-未分配利润吗
2023-01-06 16:45:31
邹老师：回复鸿鸿你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-06 17:03:44
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 来了夏洛特烦恼 发表的提问：
所得税弥补以前年度亏损会计分录是什么
弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
82楼
2023-01-08 17:47:27
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来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次
2023-01-08 18:41:04
李老师2：回复来了夏洛特烦恼请不要解答、暂时不接受解答
2023-01-08 19:06:26
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 测试1次1、
2023-01-08 19:26:17
李老师2：回复来了夏洛特烦恼范德萨vcvzvcxzvczx热热无群若热武器
2023-01-08 19:56:01
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 零零落落
2023-01-08 20:22:55
李老师2：回复来了夏洛特烦恼看过积分代课老师你刚发的是你吗范德萨
2023-01-08 20:45:13
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 为期阿萨德撒实打实
2023-01-08 21:12:51
李老师2：回复来了夏洛特烦恼反反复复付付付付付付付付
2023-01-08 21:23:56
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 请问**无群额群阿萨达
2023-01-08 21:43:58
李老师2：回复来了夏洛特烦恼热UI契诃夫的健康萨芬范德萨
2023-01-08 21:58:06
来了夏洛特烦恼：回复李老师2 撒大大撒阿萨达答
2023-01-08 22:19:55
李老师2：回复来了夏洛特烦恼的收费的是否vcxzvcxzvcxz范德萨发的撒范德萨
2023-01-08 22:49:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 幸福一辈子 发表的提问：
补缴上年的所得税怎样做会计分录，今年的利润是负数，这样还用交这笔所得税吗？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 利息负数，如果没有其他事项，是需要缴纳企业所得税的
83楼
2023-01-08 18:11:11
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幸福一辈子：回复邹老师 老师，税务人员和我说，借：以前年度损益调整；贷：本年利润；借本年利润，贷：利润分配，我不太明白他说的这个意思，老师帮我分析一下好吗？
2023-01-08 18:38:27
邹老师：回复幸福一辈子你好，我给的是正规的账务处理 不知道税局为什么这样处理 税局给的分录都没有体现银行缴税环节啊
2023-01-08 19:02:20
幸福一辈子：回复邹老师 @邹老师:哦，可能是我理解错了，谢谢老师
2023-01-08 19:30:53
邹老师：回复幸福一辈子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-01-08 19:50:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
84楼
2023-01-08 18:22:44
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴纳21年所得税，计提和缴纳的会计分录是什么
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
85楼
2023-01-08 18:44:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
86楼
2023-01-09 15:02:04
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2023-01-09 15:25:25
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2023-01-09 15:46:23
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2023-01-09 16:16:19
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2023-01-09 16:45:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 靓丽的眼神 发表的提问：
老师，年终所得税汇算清缴时补交上年度的企业所得税怎么做分录呢？若上年度预交所得税交多了，退回企业所得税又怎么做账呢？（我们公司执行的是小企业会计准则）
你好，学员 缴纳的话 借所得税费用 贷银行存款 退回的话 借银行存款 贷所得税费用
87楼
2023-01-09 15:30:33
全部回复
靓丽的眼神：回复冉老师 不用以前年度损益调整科目吗
2023-01-09 15:44:37
冉老师：回复靓丽的眼神不用以前年度损益调整科目
2023-01-09 16:06:50
靓丽的眼神：回复冉老师 补缴所得税 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
2023-01-09 16:32:59
靓丽的眼神：回复冉老师 这是其他老师回复的
2023-01-09 16:54:37
冉老师：回复靓丽的眼神这个实务中一般是直接所得税费用的
2023-01-09 17:11:57
冉老师：回复靓丽的眼神老师接触的上市公司也是这么处理的
2023-01-09 17:30:00
靓丽的眼神：回复冉老师 这两种分录都是对的吗？
2023-01-09 17:48:26
靓丽的眼神：回复冉老师 上市公司一般用的是企业会计准则哇
2023-01-09 18:14:24
冉老师：回复靓丽的眼神这个两种方式实务中都有的
2023-01-09 18:31:53
冉老师：回复靓丽的眼神一般不建议调整未分配利润，因为这样调整后，报表勾稽就有问题的
2023-01-09 18:44:28
靓丽的眼神：回复冉老师 如果调整未分配利润，报表勾结会有啥问题呢
2023-01-09 19:05:47
冉老师：回复靓丽的眼神资产负债表的期末未分配利润减去期初，不等于净利润
2023-01-09 19:33:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
88楼
2023-01-09 15:49:34
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
89楼
2023-01-09 16:13:59
全部回复
莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2023-01-09 16:32:23
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2023-01-09 16:59:44
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2023-01-09 17:17:02
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2023-01-09 17:30:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
调整上年度企业所得税应纳税所得额怎么做会计分录，没有交款直接弥补的亏损
这个不用做凭证的了，调表不调账的了
90楼
2023-01-09 16:26:59
全部回复
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