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补缴上年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 风雨同行 发表的提问：
实行小企业会计准则里没有以前年度损益调整，如果发生补缴上年度所得税怎么办？会计分录怎么做，会计报表要改年初数？
借；未分配利润 贷；银行存款 不需要，只影响期末数
61楼
2022-12-28 15:50:49
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风雨同行：回复邹老师 如果这样，每个月资负债表与利润表不是不一致？要调整吗？如果要调整，怎么调整？谢谢
2022-12-28 16:07:47
邹老师：回复风雨同行你好，不需要调整，只是影响未分配利润的期末数
2022-12-28 16:29:38
风雨同行：回复邹老师 邹老师，还是不理解，如果不调整，每个月资负债表与利润表勾稽关系不一致了？这是否影响本年度所得税清缴？
2022-12-28 16:44:28
邹老师：回复风雨同行你好，有以前年度损益调整业务，需要考虑进来，否则会出现你说的勾稽关系不对的情况 不影响所得税的清缴的
2022-12-28 17:13:10
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隐形的中心 发表的提问：
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
如果金额不大，可以直接计入所得税费用，不用计入以前年度损益调整
62楼
2022-12-28 16:19:24
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隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗
2022-12-28 16:47:33
辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目
2022-12-28 17:04:10
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
补缴纳去年所得税会计分录怎么做
1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
63楼
2022-12-28 16:47:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
年度所得税调增，补缴的所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整贷：应交税费；借：应交税费贷：银行存款
64楼
2022-12-29 15:55:20
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好高骛远 发表的提问：
补缴2017年企业所得税的会计分录是？
1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 2、借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 3、借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
65楼
2022-12-29 16:05:23
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好高骛远 ：回复玲老师 老师谢谢您，请问我本月未分配利润的数据对不上，怎么办？
2022-12-29 16:35:41
玲老师：回复好高骛远 您好 和哪个数据对不上？
2022-12-29 16:51:36
好高骛远 ：回复玲老师 和5月的未分配利润没对上，5月补缴的2017年企业所得税
2022-12-29 17:20:10
玲老师：回复好高骛远 是不是差以年年度损益调整这个数呢
2022-12-29 17:42:05
好高骛远 ：回复玲老师 是的，老师
2022-12-29 18:10:03
玲老师：回复好高骛远 您好 差这个以前年度损益调整这个数是对 不用调
2022-12-29 18:36:19
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ Jai Ho 发表的提问：
某公司补缴了以前年度土地增值税及企业所得税，怎记会计分录？
你好，借；应交税费——土地增值税，企业所得税，贷；银行存款
66楼
2022-12-29 16:21:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 赛罗妈 发表的提问：
补缴上年所得税分录怎么做，通过以前年度损益调整么
你好！通过汇算清缴，用全年应交所得税减去已预交税额，得到的数额如果是正数，代表企业应补缴税额，分录如下： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 调整未分配利润，分录如下： 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
67楼
2022-12-29 16:47:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 李 发表的提问：
老师你好，上年度亏损，本年季度盈利，用税前利润弥补上年亏损后交所得税，年度汇算清缴纳税调增后补缴了上年度的所得税，这样会不会少缴了所得税，因为税前补亏减去的没交，汇算清缴又用那个亏损加上调增数，这样会不会是重复补亏了
你好，是的，如果你预交弥补过了汇算清缴就不用重复弥补了
68楼
2023-01-03 15:45:49
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李：回复小云老师 本季度补亏后，等汇算清缴时是不是要用纳税调整后的所得额减去弥补以前年度亏损才是应纳税所得额，或者本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损，哪样做更好一些
2023-01-03 16:25:07
小云老师：回复李都可以，比如理论的做法就是本季度不先弥补亏损，直接用利润总额计算所得税额，等汇算清缴时再弥补上年的亏损
2023-01-03 16:37:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 陈 发表的提问：
年度所得税汇算清缴，补交所得税所涉及的分录。
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
69楼
2023-01-03 16:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
70楼
2023-01-03 16:24:47
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爱华：回复邹老师 补缴2017年个税，不走以前年度损益调整吗？
2023-01-03 16:44:53
爱华：回复邹老师 这是2017年应该发生的
2023-01-03 17:06:29
邹老师：回复爱华你好，你这个是缴纳 如果是计提，涉及损益科目的才通过以前年度损益调整科目核算的
2023-01-03 17:20:39
爱华：回复邹老师 哦！！了解。谢谢您
2023-01-03 17:31:19
邹老师：回复爱华不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 17:51:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 爱华 发表的提问：
补缴2017年个人所得税，如何做会计分录？
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
71楼
2023-01-03 16:35:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
72楼
2023-01-04 15:58:30
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2023-01-04 16:17:44
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2023-01-04 16:32:34
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2023-01-04 16:49:24
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2023-01-04 17:16:04
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2023-01-04 17:38:03
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2023-01-04 17:50:00
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2023-01-04 18:08:06
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
73楼
2023-01-04 16:22:41
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2023-01-04 16:49:48
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-01-04 17:18:08
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2023-01-04 17:45:06
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2023-01-04 18:14:37
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
74楼
2023-01-04 16:35:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 甄珍 发表的提问：
麻烦问下，已经计提所得税，弥补以前年度亏损后无需缴纳所得税，月末会计分录如何做？
你好，那红冲之前计提的所得税的呢
75楼
2023-01-05 16:09:22
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