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补缴上年度所得税会计分录
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 童泯 发表的提问：
要补交上年的汇算清缴所得税，会计分录怎么做账？
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税
46楼
2022-12-24 16:56:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 蜻蜓 发表的提问：
你好老师，请问补缴17年度企业所得税的会计分录怎么做？
你好，借以前年度损益调整　，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款
47楼
2022-12-25 16:00:01
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
2018年补交2017年度企业所得税会计分录是？
可以直接补到2018年当期，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
48楼
2022-12-25 16:24:26
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╭╮黑宝°：回复辜老师 不需要通过以前年度损益调整科目？您这个是计提的分录吧？
2022-12-25 16:39:37
╭╮黑宝°：回复辜老师 也不需要结转到未分配利润？
2022-12-25 16:51:40
辜老师：回复╭╮黑宝°是计提的分录，一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
2022-12-25 17:01:47
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ Zmj 发表的提问：
补交上年度个体户生产经营所得的个人所得税的会计分录怎么做
你好，个人所得税是由个人承担的，个体工商户应由税后利润列支，我的观点借记利润分配 贷记银行存款
49楼
2022-12-25 16:46:36
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度汇算清缴补缴所得税的会计分录如何写，我们是一般纳税人，小企业会计制度的
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
50楼
2022-12-25 16:53:59
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芝：回复郭老师 谢谢老师
2022-12-25 17:23:15
郭老师：回复芝不用客气 工作愉快
2022-12-25 17:53:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
51楼
2022-12-26 15:32:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ chenkui 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录要怎么做？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 滞纳金做借营业外支出 贷银行
52楼
2022-12-26 15:39:29
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chenkui：回复maize老师 我是这样做请问老师对不对？
2022-12-26 15:55:33
maize老师：回复chenkui咋做的，没有看到你做法？
2022-12-26 16:19:49
chenkui：回复maize老师 计提税款时 一、借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 二、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875 三、借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750
2022-12-26 16:30:39
chenkui：回复maize老师 补交所得税750，滞纳金125
2022-12-26 16:42:14
maize老师：回复chenkui1借：以前年度损益调整750 贷：应交税费－应交企业所得税750 ，补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税750 借：营业外支出 ：125 贷：银行存款：875这个做2步，借：利润分配－未分配利润750 　　贷：以前年度损益调整750 这个做三比较好，
2022-12-26 17:06:14
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理莱排的对吧？
2022-12-26 17:16:47
maize老师：回复chenkui需要做做补计提，后做交，再做结转，
2022-12-26 17:36:42
chenkui：回复maize老师 顺序是按照账理排的对吧？
2022-12-26 17:47:22
chenkui：回复maize老师 知道了谢谢老师
2022-12-26 18:09:42
maize老师：回复chenkui账理排 这个没有见过，不知道你说啥意思，
2022-12-26 18:32:53
chenkui：回复maize老师 就是你说的有前有后
2022-12-26 18:57:41
maize老师：回复chenkui哦，按上面顺序做就可以，你要是做一张上面不是顺序做，也没有啥，就是显得不专业
2022-12-26 19:22:20
chenkui：回复maize老师 知道了，我就是先做的缴款那张凭证。回来改一改
2022-12-26 19:46:22
chenkui：回复maize老师 谢谢老师
2022-12-26 20:16:15
maize老师：回复chenkui嗯，我看法是按顺序改下哈
2022-12-26 20:45:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 超帅的发带 发表的提问：
补缴去年6万所得税的会计分录
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 6 贷：应交税费—应交所得税6 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
53楼
2022-12-26 16:00:44
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
54楼
2022-12-26 16:24:30
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
55楼
2022-12-26 16:50:59
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2022-12-26 17:16:09
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2022-12-26 17:28:28
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
56楼
2022-12-27 16:04:02
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2022-12-27 16:23:08
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2022-12-27 16:34:42
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2022-12-27 16:48:23
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2022-12-27 17:16:59
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2022-12-27 17:37:40
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2022-12-27 17:57:09
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2022-12-27 18:22:16
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2022-12-27 18:49:34
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2022-12-27 19:02:24
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2022-12-27 19:12:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
补缴以前年度房产税所涉及的会计分录？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费 借；应交税费 贷；银行存款
57楼
2022-12-27 16:22:25
全部回复
小耳朵：回复邹老师 若补缴1000元 ..........................
2022-12-27 16:34:18
邹老师：回复小耳朵借；以前年度损益调整 贷；应交税费1000 借；应交税费 贷；银行存款 1000
2022-12-27 16:49:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 闫杰 发表的提问：
补交上年度企业所得税款，并加收滞纳金，怎么做会计分录?
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 营业外支出 贷；银行存款
58楼
2022-12-27 16:44:28
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一叶知秋 发表的提问：
补交19年度所得税的会计分录怎么写？
你好，借以前年度损益调整，贷应交税费－－应交所得税，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整，
59楼
2022-12-27 16:50:59
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
60楼
2022-12-28 15:33:02
全部回复
想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2022-12-28 15:49:46
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-28 16:16:55
想：回复月月老师 好的
2022-12-28 16:33:58
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2022-12-28 16:59:10
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