首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
小规模纳税人收入会计分录
分享
阿文老师
职称：中级会计师,初级会计师,经济师
4.96
解题: 0.19w
引用 @ . 发表的提问：
分公司为增值税小规模纳税人会计分录怎么做
借 银行存款 贷 预收账款 发票到时，计入主营业务收入和应交税费--销项税额 购入 借 原材料 100000 应交税费---应交增值税（进项税额） 16000 贷 应付账款 116000
151楼
2023-02-10 14:49:00
全部回复
.：回复阿文老师 所以跟一般纳税人处理一样是吗
2023-02-10 15:37:27
阿文老师：回复.是的 成本核算一致
2023-02-10 15:56:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 阿真 发表的提问：
小规模纳税人取得免税收入怎么做分录？
你好，是月度收入低于3万，季度低于9万免征？
152楼
2023-02-10 15:17:31
全部回复
阿真：回复邹老师 是的，现在报的是4月到6月的季报，但是五月是小规模纳税人，6月才变为一般纳税人的
2023-02-10 15:29:42
邹老师：回复阿真你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-02-10 15:54:29
阿真：回复邹老师 : 但是税金那写0吗？ : 因为免税
2023-02-10 16:11:43
邹老师：回复阿真你好，增值税是按不含税收入*3%计算
2023-02-10 16:35:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.58w
引用 @ 韦大哈 发表的提问：
小规模纳税人税控费抵扣怎么做会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
153楼
2023-02-10 15:35:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ A9. 发表的提问：
免税的小规模纳税人怎么记收入的分录
借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税，这个是确认收入的，如果不需要交税，借应交税费应交增值税贷营业外收入。
154楼
2023-02-12 16:18:56
全部回复
A9.：回复郭老师 免税了没有金额这样怎么录凭证
2023-02-12 16:30:09
郭老师：回复A9.你好，你们发票开的是免税的吗？
2023-02-12 16:47:50
A9.：回复郭老师 是的，发票开的是免税的
2023-02-12 17:09:54
郭老师：回复A9.借银行存款贷主营业务收入直接做这个。
2023-02-12 17:21:17
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提附加税会计分录怎么做？
同学你好！计提的话 借：税金及附加      贷：应交税费-应交城建税等
155楼
2023-02-12 16:33:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 多情的长颈鹿 发表的提问：
你好，老师我想问小规模纳税人当开出工程收入发票时怎么做会计分录
您好 借：应收账款等 贷：工程结算 贷：应交税费-应交增值税
156楼
2023-02-12 16:50:11
全部回复
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Ella 发表的提问：
小规模补税差给一般纳税人企业，小规模的会计分录怎么做，3%补13%税点给一般纳税人
这个补差可以做折让销售入账的，你可以根据你们实际收到的钱确定收入就好了
157楼
2023-02-12 17:18:00
全部回复
Ella：回复小杨老师 但是开的发票金额多于实际收到的金额，能展示下分录吗
2023-02-12 17:43:01
小杨老师：回复Ella你们高开了发票那就只能按发票金额确定收入啦
2023-02-12 18:07:59
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 周语 发表的提问：
小规模纳税人，采石厂的炸约怎么计会计分录？
借：原材料 贷：银行存款
158楼
2023-02-13 14:50:04
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
159楼
2023-02-13 15:06:32
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2023-02-13 15:21:53
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2023-02-13 15:50:51
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-02-13 16:06:45
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2023-02-13 16:32:59
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2023-02-13 16:46:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.81w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
小规模纳税人营业收入在3万以下的不用交税，但是开票已经超过3万了，超过部分和未超过部分会计分录怎么写
你是月报的吗
160楼
2023-02-13 15:18:51
全部回复
只爱乔妹：回复郭老师 季度
2023-02-13 15:37:13
只爱乔妹：回复郭老师 但是季度也超过9万了
2023-02-13 16:02:28
郭老师：回复只爱乔妹正常做，借银存贷主营业务收入应交税费-应交增值税 交税借应交税费-应交增值税贷银存
2023-02-13 16:24:24
只爱乔妹：回复郭老师 那90000以内的需要交税吗？如果不交的话是不是要转入营业外收入
2023-02-13 16:43:22
郭老师：回复只爱乔妹普票季度申报不用交，是的
2023-02-13 17:08:48
只爱乔妹：回复郭老师 那我这超过9万了，会计分录正常写，那我没变过9万的部分转入营业外收入，超过的不转入营业外收入是吗？
2023-02-13 17:37:12
郭老师：回复只爱乔妹是 的
2023-02-13 17:49:37
只爱乔妹：回复郭老师 超过9万是含税收入超过9万嘛？
2023-02-13 18:18:45
郭老师：回复只爱乔妹不含税收入
2023-02-13 18:31:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
同学你好 直接计入收入就可以了
161楼
2023-02-13 15:24:22
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 孙见春 发表的提问：
老师您好，我是运输公司小规模纳税人，收到投资款怎么做会计分录？如果收到运费收入的话利润是负数可以返还投资款吗？
你好 借银行存款 贷 实收资本
162楼
2023-02-13 15:29:59
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
163楼
2023-02-14 15:04:03
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.56w
引用 @ 米嘟妈妈 发表的提问：
小规模纳税人，网络直播公司，如：男客户充值500，平台扣手续费20，女客户提现300，平台扣手续费15，净收入500-20-300-15=165，因客户量大不能逐一确认每笔扣款后的净收入，请问每月如何确认收入？会计分录怎么做？
同学你好 每月按照收入总额确认收入
164楼
2023-02-14 15:09:06
全部回复
米嘟妈妈：回复朴老师 500来确认吗？提现300是什么？会计分录怎么做？
2023-02-14 15:26:47
朴老师：回复米嘟妈妈嗯 这个三百是成本
2023-02-14 15:55:20
小默老师
职称：中级会计师,高级会计师
4.98
解题: 1.28w
引用 @ 开朗的手机 发表的提问：
某鞭炮厂为小规模纳税人，某月产品销售收入20000元，1.计算本月应纳消费税额2.写出申报应纳消费税的会计分录
1.计算本月应纳消费税额=20000*0.15=3000 2.写出申报应纳消费税的会计分录 借，税金及附加3000 贷，应交税费～消费税3000
165楼
2023-02-14 15:37:17
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料