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应退税款抵扣欠缴税款会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.86w
引用 @ 小白 发表的提问：
老师我汇算清缴缴完款后发现残疾人工资加计扣除没填，今天又更改了申报表，导致我所得税交多了，申请退税的时候有个退税方式:1、退税2、抵欠、3、先抵后退 选哪个是可以抵扣下次税款的
同学你好 这个是先抵后退
31楼
2022-11-15 16:20:10
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小白：回复朴老师 我选了退税
2022-11-15 16:45:56
小白：回复朴老师 我要撤销重新选下
2022-11-15 17:09:23
朴老师：回复小白退税也可以的 直接申请退税也行
2022-11-15 17:20:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
留底退税抵欠税税款现在做进项税额转出，分录要怎么做
借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项转出
32楼
2022-11-15 16:48:30
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 称心的黄豆 发表的提问：
留底进项税额抵减增值税欠款还有滞纳金的会计分录
一般留抵进项税额可以抵减欠税，但不可以抵减滞纳金 分录 借：应交税金-应交增值税-已交税金 借：营业外支出 贷：银行存款
33楼
2022-11-15 16:57:18
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 小涛 发表的提问：
公司免抵退税款会计分录怎么做？
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
34楼
2022-11-15 17:09:15
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小涛：回复邹老师 那多余的进项额呢？我该怎么处理呢老师
2022-11-15 17:38:39
邹老师：回复小涛你好，多余的结转以后抵扣，不需要特地做分录
2022-11-15 17:53:47
小涛：回复邹老师 @邹老师:一直挂账上吗？不要转出到其他科目吗？这样结余数额比较大
2022-11-15 18:19:14
邹老师：回复小涛你好，不需要的，挂账就可以了
2022-11-15 18:39:02
小涛：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢!
2022-11-15 19:05:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ ʚ❤ɞ 发表的提问：
营改增企业计提税款和缴纳税款这步要怎么做会计分录?有进项抵扣
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
35楼
2022-11-15 17:24:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
36楼
2022-11-16 16:07:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 清清 发表的提问：
请问老师，我们收到免抵退税款怎么写会计分录？
你好，借；银行存款，贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税）
37楼
2022-11-16 16:13:22
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清清：回复邹老师 请问老师，我们之前没有挂其他应收款-应收出口退税款（增值税），如果现在这样写分录的话，会导致其他应收款在贷方，导致资产负债表不平怎么办？
2022-11-16 16:35:06
邹老师：回复清清你好，在这之前需要做一笔这个分录 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
2022-11-16 16:59:40
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 福爷 发表的提问：
购买商业保险，收到部分退款，会计分录怎么做进项税已经抵扣
借：银行存款贷：管理费用-保险费，应交税费
38楼
2022-11-16 16:39:12
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庾老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.33w
引用 @ 俩至尊宝 发表的提问：
已抵扣的税控盘退费如何做会计分录？付款时分录如下借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 贷:营业外收入280
借:管理费用280 贷:银行存款280 借:应交税费-减免税款280 借:管理费用-280
39楼
2022-11-16 16:59:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ DDG 发表的提问：
将已计提跌价准备的原材料抵扣前欠货款的会计分录如何做
你好 借；应付账款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，存货跌价准备，贷；原材料
40楼
2022-11-16 17:14:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 原生态水果代理商 发表的提问：
误缴税款退回会计分录怎么做
您好，误缴的是什么税呢？
41楼
2022-11-17 15:33:01
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原生态水果代理商：回复东老师 增值税，附加税
2022-11-17 15:57:04
东老师：回复原生态水果代理商您好，您是小规模纳税人还是一般纳税人？
2022-11-17 16:09:41
原生态水果代理商：回复东老师 小规模纳税人
2022-11-17 16:21:16
东老师：回复原生态水果代理商借银行存款贷应交税费应交增值税。
2022-11-17 16:32:03
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 怕孤独的帅哥 发表的提问：
小规模纳税人多缴增值税附加税，银行已扣款怎么做会计分录？后退税成功，税款返回银行账户，怎么做会计分录？
同学，你好，按原缴纳的金额计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建税等，支付时，借：应交税费-城建税等，贷：银行存款，待退回时，红冲：借：税金及附加 ，贷：应交税费-城建税等，收回时，借银行存款，贷：应交税费
42楼
2022-11-17 15:52:40
全部回复
怕孤独的帅哥：回复小叶老师 老师那增值税呢？做同样的会计处理吗？
2022-11-17 16:06:41
小叶老师：回复怕孤独的帅哥做同样的处理，先做再红冲
2022-11-17 16:35:26
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Sweet Queen 发表的提问：
当时是在税务局处理了一笔欠款，没有缴费，直接用未抵扣的进项抵了所欠税款，在表内的进项税额转出?这个没看懂 做账的时候应该如何做分录呢？
你好；   你做分录处理  进项税转出  用留抵进项税来抵减即可的哦。  你分录结转下；   
43楼
2022-11-17 16:10:44
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Sweet Queen：回复meizi老师 具体分录麻烦老师给一下
2022-11-17 16:37:01
Sweet Queen：回复meizi老师 这个是表
2022-11-17 16:56:54
meizi老师：回复Sweet Queen 你好；   你直接给我说 你    留抵进项税  做的那个科目  金额多少 ；    欠缴的 税额 是不是你进项税转出的金额 ？金额多少就行了。   
2022-11-17 17:11:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ undefined 发表的提问：
申报个税200元，已申报扣款，当月更正只有20，入账计提20，剩余180元未退款，税务局说留抵或者明年汇算清缴在进行补退，这个应该怎么做会计分录
借应交税费个税200贷银行存款。
44楼
2022-11-17 16:27:07
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undefined：回复郭老师 9月报税并未扣员工的个税，10月份才扣员工个税，这样整体的分录应该怎么做
2022-11-17 16:55:18
郭老师：回复undefined借应付职工薪酬工资20，贷应交税费，个税20。
2022-11-17 17:17:48
undefined：回复郭老师 9月申报个税200元，已申报扣款，当月更正只有20，入账计提20元，9月发工资并未扣员工的个税，10月份才扣员工个税，那这180的差额需要做分录，怎么做
2022-11-17 17:35:57
郭老师：回复undefined那应交税费个税上面的分录不就是差额180吗？
2022-11-17 18:04:38
郭老师：回复undefined应交税费的余额不就是吗？
2022-11-17 18:24:13
undefined：回复郭老师 8月计提，9月扣款，然后计提，但是这个好像不对啊
2022-11-17 18:40:57
郭老师：回复undefined对的是的，这个就是正确的。
2022-11-17 18:54:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ DDG 发表的提问：
将已计提跌价准备的原材料抵扣前欠货款的会计分录如何做
你好 借；应付账款，贷；其他业务收入，应交税费——应交增值税 借；其他业务成本，存货跌价准备，贷；原材料
45楼
2022-11-17 16:51:59
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DDG：回复邹老师 补充一些数据:前欠货款50万，原材料账面价值45万，公允价值40万，已经计提跌价准备3万8，增值税销项税额6万8，
2022-11-17 17:12:55
邹老师：回复DDG你好，公允价值40，销项税额6.8万，这样与前欠货款50万也不相等啊
2022-11-17 17:30:34
邹老师：回复DDG差额的3.2万是对方给与你单位货款减免了吗？
2022-11-17 17:43:19
DDG：回复邹老师 就算是吧，那会计分录该怎么做呢？
2022-11-17 17:55:47
邹老师：回复DDG你好 借；应付账款50万，贷；其他业务收入40万，应交税费——应交增值税6万8，营业外收入 3.2万 借；其他业务成本41.2万，存货跌价准备3万8，贷；原材料45万
2022-11-17 18:21:33
DDG：回复邹老师 好的，谢谢！！
2022-11-17 18:50:54
邹老师：回复DDG不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-11-17 19:13:17
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