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应退税款抵扣欠缴税款会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Miss、雯↬ 发表的提问：
老师老外欠款款美汇过来汇影响我退税吗
您好，老外欠款，美元汇过来，不会影响退税的。
91楼
2022-12-12 06:15:26
全部回复
Miss、雯↬：回复王雁鸣老师 欠款未汇款
2022-12-12 06:34:37
王雁鸣老师：回复Miss、雯↬您好，有欠款的，是影响退税的。
2022-12-12 07:02:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，如果本月进项未抵扣，先入账，会计分录：借：原材料　其他应收款-待抵扣税金　贷：应付账款，是这样吗？
你好，税金部分计入应交税费（待抵扣进项税额）
92楼
2022-12-12 06:27:24
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娇气的啤酒：回复邹老师 我看一些老会计都是进其他应收款这个科目的，这样会不会影响呢？
2022-12-12 06:43:30
邹老师：回复娇气的啤酒你好，这样是不正确的，应当计入待抵扣进项税额，而且是应交税费核算
2022-12-12 06:54:17
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当月欠缴增值税款,可否次月用进项税抵扣？
我想问下，由于本月没有认证上发票，所以要交1万多的税。那么本月先不交税，等下月此发票认证过后再用进项税可否抵扣上月欠缴税款？是不是只交一部分滞纳金就可以了？或者还有什么更好的办法？
93楼
2022-12-12 06:47:21
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙就是留抵税额抵减欠税，需要去税务申请经过审批后才可以
2022-12-12 07:10:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
当月欠缴增值税款,可否次月用进项税抵扣？
我想问下，由于本月没有认证上发票，所以要交1万多的税。那么本月先不交税，等下月此发票认证过后再用进项税可否抵扣上月欠缴税款？是不是只交一部分滞纳金就可以了？或者还有什么更好的办法？
94楼
2022-12-12 06:54:01
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙当月欠缴增值税款,可否次月用进项税抵扣。规定是可以，但是执行很困难
2022-12-12 07:11:10
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
如果我当月有免抵退税额，会计分录怎么做？以前会计是做借：其他应收款—应收出口退税，贷：应交税费—应交增值税—出口退税，这样做可以吗？
你好，可以这么做的
95楼
2022-12-12 07:05:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.47w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
收到促进就业退税款退回多收的税，怎么做会计分录
你好，这个计入营业外收入核算
96楼
2022-12-13 06:07:40
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
结汇 和 退税款 怎么做会计分录
一、结汇 借：银行存款——人民币户 借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款——外币户 二、退税款 借：其他应收款——出口退税款 贷：应交税费——应交税费（出口退税）
97楼
2022-12-13 06:35:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
税局退回以前多缴纳的附加税留在下月抵扣该怎么做会计分录
你好，不需要做分录
98楼
2022-12-13 06:54:34
全部回复
梵一老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小涛 发表的提问：
计提出口退税会计分录是 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-出口退税 吗？
你好 对的
99楼
2022-12-13 07:02:58
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小涛：回复梵一老师 @李海老师。：那我想再问下，应交税费-出口退税 期末余额怎么冲销呀，还是一直累计呢如果要冲销会计分录怎么做？
2022-12-13 07:26:42
梵一老师：回复小涛这个科目不需要平
2022-12-13 07:53:40
小涛：回复梵一老师 @李海老师。：一直挂着吗老师
2022-12-13 08:14:03
梵一老师：回复小涛是的
2022-12-13 08:31:07
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 行远 发表的提问：
1.某公司成员大多已退休工资没有附加扣除和专项扣除还用个税汇算清缴吗，在APP上实名认证吗? 2.欠款已做坏账处理，账已平几年了，不料近期欠款又还回来了，会计分录咋做?
1.少交了或者多交了个税吗 没有的不需要的 2.之前做的坏账红冲就可以了
100楼
2022-12-14 06:11:23
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 岁月如歌 发表的提问：
结汇 和 退税款 怎么做会计分录
一、结汇 借：银行存款——人民币户 借：财务费用——汇兑损益 贷：银行存款——外币户 二、退税款 借：其他应收款——出口退税款 贷：应交税费——应交税费（出口退税）
101楼
2022-12-14 06:23:23
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ adaxu 发表的提问：
老师 您好，抵缴欠税的分录怎么记账？比如 印花税 应交43元，正常缴纳 20.15元，抵缴欠税 22.85元。
你好，这个具体的是什么的？之前是六税两费减半，没有给你们退回来，留着以后抵扣吗？
102楼
2022-12-14 06:43:34
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adaxu：回复郭老师 查不到，我入到了营业外收入
2022-12-14 07:09:13
郭老师：回复adaxu当时六岁，两费给你们退回来了没有？
2022-12-14 07:30:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 如晴天 似雨天 发表的提问：
收到退税款会计分录
借：银行存款 贷：其他应收款——出口退税款
103楼
2022-12-14 06:52:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师，请问一下，收到退税款的会计分录怎么写？
你好，具体是什么原因形成的退税款？
104楼
2022-12-14 07:02:58
全部回复
会计学堂辅导老师：回复邹老师 多缴的税金
2022-12-14 07:31:32
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，借；银行存款，贷；应交税费——某某税款
2022-12-14 07:52:56
会计学堂辅导老师：回复邹老师 比如土增的退税、附加税的退税、增值税的退税，这种会计分录如何处理？
2022-12-14 08:08:08
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好 借；银行存款，贷；应交税费——土地增值税，附加税，增值税
2022-12-14 08:25:16
会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，这个18年有信用减值 为什么19年摊余成本不减这个减值呀？
2022-12-14 08:47:47
邹老师：回复会计学堂辅导老师同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。
2022-12-14 08:59:36
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师，麻烦帮我解答一下好吗，我会给你五星好评的
2022-12-14 09:15:52
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，能提供一下完整的题目，以及解析的图片？
2022-12-14 09:39:10
会计学堂辅导老师：回复邹老师 邹老师 我现在不太明白全摊余成本什么时候需要减信用减值 什么时候不需要减
2022-12-14 10:09:04
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计算摊余成本应当减去信用减值才是的
2022-12-14 10:35:10
会计学堂辅导老师：回复邹老师 就像这个题 第四问就减了信用减值 但是确认利息收入的时候怎么就不减了？
2022-12-14 10:51:19
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，利息收入=摊余成本*实际利率 摊余成本应当减去减值才是的
2022-12-14 11:09:11
会计学堂辅导老师：回复邹老师 算利息收入不是也用的摊余成本吗 邹老师
2022-12-14 11:28:15
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是用摊余成本*实际利率 这里摊余成本应当减去减值才是的
2022-12-14 11:40:56
会计学堂辅导老师：回复邹老师 可以理解成算利息时用的摊余成本不用减减值？
2022-12-14 11:56:03
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，计算应收利息才不需要，应收利息=面值*票面利率 实际利息收入是按摊余成本*实际利率计算，计算摊余成本的时候是需要扣除减值的
2022-12-14 12:13:15
会计学堂辅导老师：回复邹老师 他们的摊余成本不是一会事？
2022-12-14 12:35:36
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，摊余成本不等于面值的 摊余成本=面值+或-调整—减值准备
2022-12-14 12:46:23
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这个减值没扣呢怎么
2022-12-14 13:00:02
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是不是遗漏了没有计入
2022-12-14 13:23:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ Ll 发表的提问：
请问新户，买的金穗盘480元钱，可以全额抵扣税款，这个会计分录怎么做，谢谢！
你好，是小规模还是一般纳税人？
105楼
2022-12-15 07:15:57
全部回复
Ll：回复邹老师 已批准一般纳税人
2022-12-15 07:35:57
邹老师：回复Ll你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-12-15 08:02:52
Ll：回复邹老师 现在是480元金穗服务费，全额都可以抵扣，请问怎么做会计分录
2022-12-15 08:13:52
邹老师：回复Ll你好，一般纳税人就是做上面这个分录啊 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目480。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。480
2022-12-15 08:25:59
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