首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应退税款抵扣欠缴税款会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
金税盘抵扣税款一次未抵扣完,再次抵扣如何做会计分录
不需要做分录
61楼
2022-11-24 11:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ A雪域牡丹 发表的提问：
抵扣电费发票会计分录怎么做，银行扣款缴费电费会计分录怎么做
借；管理费用或制造费用等科目 贷；银行存款
62楼
2022-11-24 11:14:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 传香 发表的提问：
公司享受加计扣除，办里退税，税款没到账，用于抵扣当月税款，分录怎么做
借应交税费企业所得税，贷以前年度损益调整。
63楼
2022-11-24 11:24:59
全部回复
郭老师：回复传香扣抵扣的时候借所得税费用，贷应交税费企业所得税。
2022-11-24 11:43:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 星空 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退款会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
64楼
2022-11-25 10:25:33
全部回复
星空：回复邹老师 不太懂分录的意思
2022-11-25 10:49:03
邹老师：回复星空你好 退回所得税税款，借：银行存款，贷：应交税费——企业所得税 冲销之前多计提税款，借：应交税费——企业所得税，贷：以前年度损益调整 结转损益，借：以前年度损益调整，贷：利润分配——未分配利润
2022-11-25 11:10:00
星空：回复邹老师 这个利润分配是调整往年的是吗
2022-11-25 11:20:36
邹老师：回复星空你好，是结转当年的，就是这里退回所得税的金额啊 
2022-11-25 11:49:26
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Nancy 发表的提问：
本年收到税局退回的去年预缴的税款，应该怎么做会计分录
你好！ 借：银行存款 贷：营业外收入
65楼
2022-11-25 10:53:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.47w
引用 @ 咔嚓~小坚果 发表的提问：
多缴税款和误收退税的会计分录怎么做
借；应交税费 贷；银行存款 借；银行存款 贷；应交税费
66楼
2022-11-25 11:14:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 孤独的棉花糖 发表的提问：
年度汇算清缴的企业所得税退税，用来抵扣以前年度的附加税欠税，怎么做分录？
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润 ；抵减 ： 原来附加税 之前计提了 贷方有 应交税费-应交 城建税等 ； 直接做账：借 应交税费-应交 城建税等 贷 应交税费-应交企业所得税 银行存款（差额做缴纳 ）
67楼
2022-11-27 08:26:21
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ Nancy 发表的提问：
本年收到税局退回的去年预缴的税款，应该怎么做会计分录
去年预缴挂的哪个科目？现在是否还有该余额？
68楼
2022-11-27 08:47:52
全部回复
Nancy：回复文文老师
2022-11-27 09:16:17
Nancy：回复文文老师 目前账上借方还剩40339金额本年2019.10收到税局退回的40339上年我司预缴税款，这个会计分录请问怎么做
2022-11-27 09:33:24
文文老师：回复Nancy借：银行存款 贷：应交税费-应交利得税
2022-11-27 09:44:38
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ dream 发表的提问：
之前税控盘账目已做，只是抵税分录未做，等到10月缴纳增值税时，抵扣了480，未抵扣税费是3962，实际缴纳增值税的会计分录 借：应交税费——应交增值税（销项）3962.01，贷：银行存款3482.01 管理费用480？免税分录是：借：应交税费——应交增值税（减免税款）480，借:管理费用-480？
可以的
69楼
2022-11-27 08:54:33
全部回复
dream：回复蒋飞老师 分录正确吗？
2022-11-27 09:23:14
蒋飞老师：回复dream你好！ 对的，可以这么做
2022-11-27 09:42:32
dream：回复蒋飞老师 会不会多记入管理费用？
2022-11-27 10:05:53
dream：回复蒋飞老师 第一个分录
2022-11-27 10:34:02
蒋飞老师：回复dream你好！ 没有进项税额？
2022-11-27 10:55:20
dream：回复蒋飞老师 老师，我这边是小规模纳税人
2022-11-27 11:23:32
dream：回复蒋飞老师 购买税控盘： 借；管理费用1370 贷；银行存款1370 抵扣增值税的分录借；应交税费-应交增值税480 贷；管理费用480，抵扣后实际缴纳增值税3482，原增值税是3962，会计分录是：借：应交税费—应交增值税3482，贷：银行存款？还是：借：应交税费3962贷：银行存款3482，应交税费—减免税款480？
2022-11-27 11:53:01
dream：回复蒋飞老师 按什么处理
2022-11-27 12:09:44
蒋飞老师：回复dream3962-480=3482 借：应交税费-应交增值税3482 贷：银行存款3482
2022-11-27 12:21:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问 公司在筹建期 收到的留抵税退税款 会计分录应该怎么写呢？
借银行存款 贷应交税费应交增值税进项转出
70楼
2022-11-27 09:04:38
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 善良的乐曲 发表的提问：
退役军人征所抵的税款会计分录怎么做
借：应交税费 贷：营业外收入-减免税额
71楼
2022-11-27 09:30:00
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.25w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
已经缴纳的税款因延缓缴纳税款政策退回的会计分录怎么做？ 借 存款， 贷 应交税费-增值税 应交税费-附加 应交税费-印花？
您好，这个贷方作为税金及附加 或者营业外收入的
72楼
2022-11-28 07:12:06
全部回复
天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，退回来的钱还要交啊，只是延缓几个月交
2022-11-28 07:41:45
小锁老师：回复天青色等烟雨你以后还需要再缴纳是同样现在和这个业务吗？
2022-11-28 07:52:51
天青色等烟雨：回复小锁老师 老师，是的， 交上的税费因为政策退回来，3个月后还需要缴纳上
2022-11-28 08:06:46
小锁老师：回复天青色等烟雨那就作为其他应付款就行，贷方
2022-11-28 08:36:22
天青色等烟雨：回复小锁老师 啊？增值税，附加，印花都被退回，3个月后还需要重新缴纳，分录怎么做能说的详细一点吗?你的意思是借：银行存款，贷其他应付-增值税 附加 印花吗
2022-11-28 08:49:54
小锁老师：回复天青色等烟雨你看啊，你需要退回再缴纳对不，  借 银行  贷 应交税费——明细   借 应交税费——明细  贷 其他应付款
2022-11-28 09:17:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 。 发表的提问：
2020年加计扣除进项税额未抵扣，2021年申请退这边款，会计分录怎么写，增值税及增值税附加
你好，账上做了加计扣除的分录吗？分录怎么做的？
73楼
2022-11-28 07:26:06
全部回复
。：回复郭老师 这个月申请的
2022-11-28 07:55:31
。：回复郭老师 整个分录怎么做
2022-11-28 08:14:52
郭老师：回复。不是的，二零年你加计扣除没有抵扣，你做账了没有？
2022-11-28 08:42:24
。：回复郭老师 有更正申报2020年12月申报表
2022-11-28 09:05:39
。：回复郭老师 我是不是也要更正2020年12月结转增值税记账凭证
2022-11-28 09:30:46
郭老师：回复。你好是的，12月份的时候你应该借应交税费增值税加计扣除贷营业外收入。
2022-11-28 09:48:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.98w
引用 @ 无辜的小懒虫 发表的提问：
当年教育费附加税款多缴了，税务部门现将税款退回，请问应如何做会计分录
借税金及附加负数贷应交税费负数 借银存贷应交税费
74楼
2022-11-28 07:48:15
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 大方的冷风 发表的提问：
客户退货15000元，但客户欠货款10000元，货已退回仓库，请问会计分录应该怎么做？
开红字发票么，后期没有合作么？
75楼
2022-11-28 08:14:58
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料